Зверев, проживающий на территории РФ, приобрел 4 тонны мазута для отправки брату в соседнее село, расположенное на территории Белоруссии. Через 10 дней в специализированных автомобилях весь мазут был доставлен брату. Этот факт был выявлен таможенными службами России и Белоруссии. Зверев, пояснил, что переплавлял мазут кратчайшим путём, поэтому не поехал на пост таможенного контроля. Содержится ли действиях Зверева и его брата признаки состава преступления? Если содержаться, то какого?
Задача №7
Тимофеев, являясь должностным лицом таможенного органа за вознаграждение подписал документы на ввоз и вывоз товара, не соответствующего сведениям, указанным о нем в документах. Звонарёв обратился к Тимофееву с просьбой разрешить вывоз товара без таможенного контроля, предложив за это в течение года использовать бесплатно, принадлежащий Звонарёву автомобиль. Сведений о действительно вывозимом товаре Звонарёв Тимофееву не представлял. Тимофеев принял предложение Звонарёва. При пересечении границы, таможенные органы другого государства, выяснили, что товар представлял собой элементы оружия. Квалифицируйте действия виновных лиц?
Литература
Законодательные акты к теме 5
Основная литература
[26-31]
Рекомендуемая литература к теме 5
Тема 6 Преступления, связанные с банкротством
1. Незаконные действия при банкротстве (ст. 195).
2. Преднамеренное банкротство, его отличие от фиктивного банкротства.
3. Фиктивное банкротство, его отличие от преднамеренного банкротства.
Задача №1
Сонин, являясь генеральным директором ООО «Лира», представил в арбитражный суд документы для возбуждения процедуры банкротства. Согласно документам ООО «Лира» в течение полугода не выплачивает налоги и другие обязательные платежи в бюджет.
Сумма задолженности за 6 месяцев составила 1 млн. 620 тыс. рублей, а основные формы ООО «Лира» оценены в 1 млн. рублей.
При рассмотрении поданного заявления было установлено, что за 10 дней до подачи заявление в арбитражный суд Сонин продал 4-х этажное здание фирме, собственником которой являлась его бывшая жена. С момента расторжения брака прошло 3 года. Имеются ли в действиях Сонина и его жены признаки состава преступления? Если да, то какого?
Задача №2
Беспалов осуществлял предпринимательскую деятельность, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя. Получив очередной кредит в размере 1 млн. рублей. Беспалов закупил для последующей продажи товар, не убедившись в его качестве. Товар оказался не надлежащего качества. В результате Беспалов, не имеющий какого-либо имущества (кроме этого товара) не смог рассчитаться по кредитному договору и обратился в арбитражный суд для признания его банкротом. Имеются ли в действиях Беспалова признаки состава преступления? Если да, то какого?
Задача №3
Павлова, жена прокурора города, стала участницей финансовой «пирамиды». После признания фирмы, организовавшей сбор денег, банкротом, Павлова обратилась к мужу с просьбой обеспечить возврат внесенных его денег в сумме 3 млн. рублей.
Прокурор обратился к конкурсному управляющему Кулакову с просьбой вернуть им с женой внесённые деньги. Конкурсный управляющий отказался это сделать, тогда
Литература
Законодательные акты к теме 6
Основная литература
[26-31]
Рекомендуемая литература к теме 6
Тема 7 Налоговые преступления
1. Понятие налогов и сборов.
2. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 198, 199 УК РФ).
3. Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199. 1 УК РФ).
4. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскания налогов и (или) сборов (ст. 199. 2 УК РФ).
Задача №1
Романов в 2006 году продал автомобиль и квартиру, которые приобрел в 2005 году, по цене более высокой, чем цена покупки. Разница в цене составила 2 млн. 600 тыс. рублей. В мае 2007 года Романов на полученные деньги от продажи приобрел дом. В июле 2007 года в отношении было возбуждено уголовное дело за уклонение от уплаты налогов.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.