Планирование себестоимости работ Ишимского управления магистральными нефтепроводами, страница 11

В данной главе приведена информационная база, необходимая для расчета себестоимости. Эта база состоит из двух составляющих: нормативной и данных об объемах работ на планируемый период. Обе эти составляющие были рассмотрены подробно, а также на их основе были рассчитаны необходимые объемы различных ресурсов. Далее исходя из приведенной информации можно рассчитывать себестоимость, что и будет сделано в следующей главе.

3.ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ

ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

3.1.Расчёт смет затрат по планово-учетным подразделениям

При расчете себестоимости на первом этапе составляют смету затрат по подразделениям, цехам.

Сметы затрат вспомогательных цехов и планово-учетных подразделений составляют в разрезе следующих элементов и статей расходов:

1.  Материалы;

2.  Топливо;

3.  Электроэнергия;

4.  Основная и дополнительная заработная плата производственного персонала;

5.  Отчисления на социальное страхование;

6.  Амортизация основных фондов;

Состав этих статей по различным цехам может быть различным. Для составления указанных смет используют данные о планируемом объеме работ и услуг, нормы использования материалов, труда, оборудования, энергии и прочие нормы и нормативы.          

В состав Ишимского управления магистральными нефтепроводами входит восемь структурных подразделений в том числе шесть НПС: Вагай, Новопетрово, Вознесенка, Абатская, Чумановка Бекишево. Остальными структурными подразделениями являются цех технологического транспорта и спецтехники, участок ремонта и наладки механо - технологического оборудования.

Главной задачей НПС является выполнение операций по контролю и регулированию технологического процесса перекачки нефти,.

Цех технологического транспорта и спецтехники организует и осуществляет перевозки грузов, обеспечивает подразделения ИУМН транспортом специальной техникой.

Главной задачей участка ремонта и наладки механо - технологического оборудования является обеспечение нормальной эксплуатации и проведение ремонта оборудования для всех объектов магистрального нефтепровода ИУМН.

      В смету затрат НПС включаются следующие статьи расходов:  материалы, заработная плата основная и дополнительная, отчисления на социальное страхование, амортизация основных фондов, нефть на собственные нужды, энергия. При расчете смет затрат необходимо учитывать, что две из шести НПС находятся в глубокой консервации из-за небольшой потребности в нефти Омского НПЗ. Неработающим НПС являются Чумановка и Бекишево.

Смета затрат по НПС будет выглядеть следующим образом: (табл. 3.1 )

Таблица 3.1

Смета затрат по НПС

Статьи расходов	Вагай	Новопетрово	Вознесенка	Абатская	Чумановка	Бекишево
Численность ППП	112	49	54	84	39	34
Средняя тарифная ставка, руб	7859	7532	6458	6985	5784	5485
Основная зар. плата, тыс.руб	110562,5	4428,8	4184,8	7040,9	2706,9	2237,9
Дополнительная зар. плата, тыс. руб	950,62	398,59	376,6	633,68	243,62	201,41
Отчисления на соц.старх., тыс.руб	4098,7	1718,6	1623,9	2732,1	1050,4	868,38
Затраты на зар. Плату, тыс.руб.	15611,79	6545,97	6185,28	10406,7	4000,9	3307,67
Средне годовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	56985	42357	40152	49632	29652	31521
Средняя норма амортизации	0,102	0,0965	0,0985	0,0897	0,0756	0,0748
Амортизационные отчисления, тыс. руб	5812,47	4087,45	3954,97	4451,99	2241,69	2357,77
Норма расхода топлива	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003	0,003
Грузооборот, т т*км	1114300	939770	1074020	1020300	0	0
Нефть  на собственные нужды, т	3342,9	2819,31	3222,06	3060,9	1485,63	1345,65
Покупная цена	1800	1800	1800	1800	1800	1800
Затраты на топливо, т.р.	6017,22	5074,75	5799,70	5509,62	2674,13	2422,17
Электроэнергия	1705205	1439980	1403492	1432656	756688	120998
Тариф на электроэнергию	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75
Затраты на электроэнергию, т.р	1278,90	1079,98	1052,61	1074,49	567,515	90,7488
Удельная норма расхода теплоэнергии на 1 тыс.т*км	0,0012	0,0012	0,0012	0,0012	0,0012	0,0012
Расход теплоэнергии, Гкал	1337,16	1127,724	1288,82	1224,4	0	0