О=СЗ*Д/Р,где СЗ-ср. запасы дебиторской з-ти, Д-число дней в п-де, Р-обьем реал-ции отч. п-да;
СЗ=Он+Ок/2, Ок=2СЗ-Он Полученное значение подставляется в ф-лу балансовой увязки и будет закончен расчет прогнозного знач-я объема реализации.
16. Порядок выдачи и погашения банковских кредитов.
Отношения предприятия с банком строятся на взаимовыгодных условиях, оговариваемых в кредитных договорах (соглашениях). Юридические лица для получения кредита представляют банку следующие документы: ходатайство или заявление на получение кредита; годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему; бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; отчет о прибылях и убытках; копии документов о подтверждении кредитной сделки при кредитовании по ссудным счетам; данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте). В целях снижения риска невозврата кредита банк изучает юридическую правоспособность и кредитоспособность заемщика. Впервоочередном порядке рассматриваются учредительные документы, когда изучается право заемщика осуществлять ту деятельность, которая кредитуется. Для этого изучается форма собственности, право руководителя заключать хозяйственные, денежные и др. договоры. Кроме это изучается кредитоспособность заемщика при оценке конкурентоспособности продукции, цены, себестоимости, анализа маркетингового плана. По балансу устанавливается финансовая кредитоспособность: состояние собственных оборотных средств, объем прибыли, темпы роста деятельности. Рассмотрев кредитную документацию работник кредитного отдела банка готовит письменное заключение о выдачи кредита, окончательное решение принимает кредитный комитет банка. В качестве обеспечения возвратности кредита являются: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя; ипотека (залог земельных участков, зданий); залог товаров обороте; заклад (когда заложенная вещь передается залогодержателю); залог прав и ценных бумаг. При залоге права стоимость залога определяется согласованием сторон. Ценные бумаги, которые удостоверяют право залога передаются залогодержателю или в депозит нотариусу. Способами погашения кредитов и процентов за пользование ими являются следующие: добровольное погашение заемщиком долга и процентов в установленные сроки или досрочно, если это предусмотрено договором; списание суммы долга и процентов в установленном порядке инкассовым распоряжением банка с расчетного счета заемщика; уступка требования (цессия) или перевод долга; погашение долга и процентов за счет выручки от реализации заложенного имущества без обращения в суд; предъявление долга по взысканию с расчетного счета поручителя (гаранта). При совпадении сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему в первую очередь гасится основной долг, а затем проценты по нему. Непогашенный долг относится на соответствующие счета по учету просроченных ссуд на следующий операционный день после срока погашения согласно кредитному договору. При непогашении кредита в установленные сроки банк в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, может предпринять следующие меры: предъявить сумму долга к взысканию в установленном порядке со счета поручителя; получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости заложенного имущества в соответствии с Законом «О залоге».
17. ОА: особенности авансирования капитала,класс-ция,структура ,полный цикл оборота,фин.цикл,чистый ОА,источники финан-ия.
ОА – совокупность мат. вещ. цен-стей исп-мых в качестве предметов труда действ-х в натур. форме в теч. пр-го цикла, а т.ж. часть ср-в труда, кот. не отн-ся к ОФ. Особ-ти обор-х ср-в:1)они авнсир-ся заранее до мом-так получ. доходлв 2)в кач-ве рес-в они не расх-ся, а пост-но возоб-ся в хоз. обороте 3)потр-ть в обор-х ср-х зависит от объема хоз.д-ти и должна рег-ся. ОА могут класс-ся по след. пр-м:1)по участию в хоз. д-ти:а)обор-е произв-е фонды б)фонды обращения 2)по пр-пу небх-ти планир-я:а)нормир-е б)ненормир-е 3)по ист-кам формир-я:а)собств-еи приравненные к ним б)заемные в)привлеченные. Фонды обращ-я – это запасы тов-в в загот-х, розн. и оптовой сети, тов. отгр-е, ден. ср-ва на счете, в кассе, в пути, ДЗ. ОА осущ-ют полный цикл оборота ср-в, кот-й хар-т время движ-я ср-в от мом-та влож-я ДСр-в в приобр-е цен-ти до мом-та отдачи в виде ДС, включ-х стоим-ть возмещ-я авнсир-х ср-в, сумму плановых накопл-й. Произв-й цикл наз-т операц-м, если в этот срок включ-ся сроки оборач-ти ДЗ. Чистый обор-й капитал = тек. акт.- тек. обяз-ва. Финанс-й цикл – это отрезок врем., в теч-и кот-го собств-е ср-ва, влож-е в ОА, совершают полный оборот. Это разрыв м-ду сроком платежа по обяз-вам и срокам получ-я денег от покуп-ля. Источники финанс-я ОА:1)собств-е(уставный ф-д, чист. приб, ф-д накопл-я) и прирав-е к ним ср-ва(устойчивые пассивы:переходящая зад-ть по з/пл, по отчисл-м на соц. нужды, зад-ть пост-м по докум-м, срок оплаты кот. не наступил, бюджету по перечисл-м налогов и сбров ) 2)заем-е ср-ва 3)привлеч-е ср-ва(КЗ, зад-ть по векселям, коммерч-м кред-м) 4)финанс-я помощь в виде целевого финанс-я. ОА могут классиф-ся по степени ликвид-ти:1)ДС в кассе и на тек-м счете 2)проч. мобиль-е активы(векселя,аккредитивы, ДЗ) 3)наименее ликвид-е: активы:произв-е запасы, незав-е пр-во, гот. прод-я.
18. Собств-е ср-ва(СС):состав,назнач-е,источники и факторы роста.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.