Отчет по маржинальной рентабельности по основным товарным группам за указанный период, страница 9

Наименование

ПЛАН

ФАКТ

отклонение

Цена

куб.м.

d

тыс.руб.

Цена

куб.м.

d

тыс. руб.

цена

d

тыс.руб.

%, т .руб.

 Хвойный п/м 9302-83Э естественной влажности (1-4 сорт)

3 164

1 141

54%

3 609

2 853

646

46%

1 843

-311

-8%

774

131,90%

 Хвойный п/м 9302-83Э естественной влажности (5 сорт)

3 164

59

3%

187

0

0

0%

0

-3 164

-3%

0

0,00%

 Хвойный п/м  9302-83Э сухие, доработанные (1-4 сорт)

3 908

523

25%

2 042

3 169

138

10%

437

-739

-15%

-2 331

0,00%

 Хвойный п/м 9302-83Э сухие, доработанные (5 сорт)

3 908

28

1%

107

3 334

245

17%

816

-574

16%

-253

0,00%

 Березовый п/м Экспортный естественная влажность (3 сорт)

1 086

350

17%

380

1 245

375

27%

467

159

10%

-32

90,90%

Итого ДСП

2 100

100%

6 326

1 403

100%

3 562

-1 842

65,60%

 Средняя плановая цена

3012,52

 2538,13

-363,46

88,00%

Наименование стать затрат

П/м внутренний рынок ( 2 цех)

план

факт

отклонение, -,+

факт(реализация)

руб.

 руб.

 руб.

 руб.

Выпуск в физ ед.

            2 082  

           1 524  

-               558  

                    935  

Цена реализации (руб.) без НДС

       1 569,83  

     1 053,24  

-           516,6  

           1 145,15  

Валовый выпуск (руб. без НДС)

    3 268 382  

   1 605 143  

-   1 663 239  

         1 070 399  

Сырье

         1 605,51  

       1 804,02  

            198,51  

             1 804,02  

Отходы

-          276,54  

-           53,99  

            222,55  

-                 53,99  

Сушка

                   -    

                  -    

                    -    

                        -    

Основные материалы на технологию

                   -    

                  -    

                    -    

                        -    

Расходы на персонал

            147,91  

          167,07  

              19,16  

                167,07  

Технологическая эл.энергия

              26,38  

            30,06  

                3,68  

                  30,06  

Технологический пар

                   -    

                  -    

                    -    

                        -    

Прямая переменная часть себестоимости

       1 503,27  

     1 947,15  

          443,89  

           1 947,15  

Содержание оборудования

          109 472  

          58 627  

-           50 844  

                58 627  

Амортизация

            18 738  

            6 806  

-           11 932  

                  6 806  

Внутризаводской транспорт

            21 507  

            8 398  

-           13 109  

                  8 398  

Цеховые расходы

          145 365  

          35 921  

-         109 444  

                35 921  

Производственная себестоимось

       1 645,00  

     2 019,17  

                374  

           2 064,57  

Транспортные затраты на доставку

            74 367  

                  -     

-           74 367  

Прочие коммерческие расходы

            81 479  

          87 672  

              6 194  

Общезаводские (на момент реализации)

          287 909  

        173 322  

-         114 587  

Полная себестоимость

       1 858,13  

     2 190,43  

                332  

Прибыль

-         288,31  

-    1 137,18  

-               849  

Рентабельность

-18,4%

-108,0%

-89,60%

Переменные на объем

       3 129 798  

     2 967 464  

-         162 334  

           1 820 045  

Условно- постоянные цеховые на объем

          295 082  

        109 752  

-         185 329  

              109 752  

Маржинальный доход (1 уровень) на объем

          138 585  

-    1 362 321  

-      1 500 906  

-             749 645  

Марж. рентабельность 1 уровень

4,24%

-84,87%

-89,11%

-70,03%

Маржинальный доход (2 уровень) на объем

-        156 497  

-    1 472 074  

-      1 315 576  

-             859 398  

Марж. рентабельность 2 уровень

-4,79%

-91,71%

-86,92%

-80,29%