Экономика и менеджмент \ Финансовый менеджмент

Отчет по маржинальной рентабельности по основным товарным группам за указанный период, страница 6

2)  Экономия   по статье отходы 51,89  руб./куб.м.   за счёт реализации дров населению сверх плана.

3)  Экономия по материалам 162,59 руб./куб.м., из-за  сдвига ассортимента (преобладание щитов над штучными деталями). Перерасход по смоле в натуральном выражении 1000 кг на сумму 8,8 т. руб.

4)  По ФОТ экономия 311,64 руб./куб.м. за счёт сдвига ассортимента (деталей с щитов выпущено на  больше , на них расценок ниже в 3 раза.), а также за счёт дополнительного фонда (очередных отпусков).

5)  Электроэнергия смотри ЛЫЖИ.

Переменные затраты уменьшились на 717,50 руб /куб.м.

3.Динамика цены реализации ГКЭ.

Таблица 2.5 – динамика цен реализации по ГКЭ

Наименование

 План

Факт

отклонение

Цена

куб.м.

d

тыс.руб.

Цена

куб.м.

d

тыс.руб.

цена

d

тыс.руб.

%, т .руб.

 ГКЭ

 580*1000 мм (вн. рынок)

16 186

78

39%

1 263

16 197

28

23%

453

16 119

-15,9%

-810

35,9%

 ГКЭ 580*1000 мм (экспорт)

17 385

112

56%

1 947

17 543

79

65%

1 390

17 431

9,3%

-557

71,4%

 ГКЭ

 более 1000 мм (вн. рынок)

18 220

10

5%

182

17 790

11

9%

193

17 780

3,9%

10

105,7%

 ГКЭ   более 1000 мм (экспорт)

0

0

0%

0

17 675

3

3%

57

17 675

2,7%

57

0

Итого ПД

200

100%

3 392

121

100%

2 092

60,6%

-1 299

61,7%

 Средняя плановая цена

16 959,14

17 257,92

298,78

101,8%

4. Производство и плановая цена производства ДОМ,.

Таблица 4.1 – Производство ДОМ

Наименование

 План

Факт

отклонение

Цена

куб.м.

тыс.руб.

куб.м.

тыс.руб.

куб.м.

% , м3

тыс.руб.

%, т .руб.

Аскона

14 009

7

98

8

109

1

111,6%

11

111,6%

Мокро 1,4

10 922

75

819

86

936

11

114,3%

117

114,3%

Визи 1,2,3,6

13 179

35

461

49

644

14

139,5%

182

139,5%

Грандэ

10 900

5

55

3

30

-2

54,7%

-25

54,7%

Радиусные

11 634

45

524

22

256

-23

48,8%

-268

48,8%

 Итого ПД

167

1 957

167

1 975

0

100,0%

18

100,9%

 Средняя плановая цена

11 715,62

11 819,46

103,85

100,9%

5. Анализ себестоимости ДОМ.

Таблица 4.4 – Калькуляция ДОМ

Наименование стать затрат

ДОМ

план

факт

отклонение, -,+

факт(реализация)

руб.

 руб.

 руб.

 руб.

Выпуск в физ ед.

               167  

                 167  

                 0  

                    165  

Цена реализации (руб.) без НДС

   11 715,62  

      11 819,46  

         103,8  

         11 714,53  

Валовый выпуск (руб. без НДС)

   1 956 508  

      1 974 831  

       18 323  

         1 929 054  

Сырье

        6 157,06  

          6 016,99  

-       140,06  

             6 016,99  

Отходы

-           31,01  

-              99,63  

-         68,62  

-                 99,63  

Сушка

                  -    

                     -    

                -    

                        -    

Основные материалы на технологию

        1 356,66  

          1 337,41  

-         19,24  

             1 337,41  

Расходы на персонал

        1 330,28  

          1 519,52  

         189,23  

             1 519,52  

Технологическая эл.энергия

           189,00  

             195,12  

             6,12  

                195,12  

Технологический пар

                  -    

                     -    

                -    

             3 785,86  

Прямая переменная часть себестоимости

      9 001,98  

        8 969,41  

-        32,57  

           8 969,41  

Содержание оборудования

           63 058  

             69 053  

           5 995  

                69 053  

Амортизация

           13 929  

             12 151  

-         1 778  

                12 151  

Внутризаводской транспорт

           13 178  

             20 959  

           7 781  

                20 959  

Цеховые расходы

         110 900  

           143 487  

         32 586  

              143 487  

Производственная себестоимось

   10 205,97  

      10 439,64  

             234  

         10 461,16  

Транспортные затраты на доставку

           44 517  

                     -    

-       44 517  

Прочие коммерческие расходы

           48 774  

           107 865  

         59 090  

Общезаводские (на момент реализации)

         172 347  

           213 241  

         40 894   

Полная себестоимость

   11 796,63  

      12 361,47  

             565  

Прибыль

-          81,01  

-          542,00  

-           461  

Рентабельность

-0,7%

-4,6%

-3,89%

Переменные на объем

      1 503 331  

        1 498 636  

-         4 695  

           1 477 010  

Условно- постоянные цеховые на объем

         201 066  

           245 650  

         44 584  

              245 650  

Маржинальный доход (1 уровень) на объем

         453 177  

           476 196  

         23 019  

              452 044  

Марж. рентабельность 1 уровень

23,16%

24,11%

0,95%

23,43%

Маржинальный доход (2 уровень) на объем

         252 110  

           230 546  

-       21 565  

              206 394  

Марж. рентабельность 2 уровень

12,89%

11,67%

-1,21%

10,70%
Скачать файл