Анализ производственно-хозяйственной деятельности порта, страница 5

Показатель, млн.руб.

Год

2001

2003

1

Выручка

45,525

51,134

2

Себестоимость

35,477

41,231

3

Прибыль валовая

10,049

9,903

4

Коммерческие расходы

-

-

5

Управленческие расходы

7,512

8,315

6

Прибыль от продаж (от реализации)

2,537

1,588

7

Проценты к получению

-

0,223

8

Проценты к уплате

0,074

-

9

Доходы от участия в других организациях

-

0,092

10

Прочие операционные доходы

0,114

0,281

11

Прочие операционные расходы

0,062

0,039

12

Прибыль от операционной деятельности

-0,022

0,557

13

Прочие внереализационные доходы

0,241

0,151

14

Прочие внереализационные расходы

0,391

0,515

15

Прибыль от внереализационной деятельности

-0,150

-0,364

16

Прибыль балансовая (до налогооблажения)

2,365

1,781

17

Налог на прибыль

0,887

0,434

18

Чистая прибыль

1,478

1,347

Расчетные формулы:

ПВАЛ = В – S, млн.руб.,

где ПВАЛ – прибыль валовая, млн.руб.;

      В – выручка, млн.руб.;

      S – себестоимость, млн.руб.

ППР = ПВАЛ – К – У, млн.руб.,

где ППР – прибыль от продаж (от реализации), млн.руб.;

      К – коммерческие расходы, млн.руб.;

      У – управленческие расходы, млн.руб.

ПБАЛ = ППР + ПОД + ПВРД, млн.руб.,

где ПБАЛ – прибыль балансовая (до налогообложения), млн.руб.;

      ПОД – прибыль от операционной деятельности, млн.руб.;

      ПВРД – прибыль от внереализационной деятельности, млн.руб.

ПЧ = ПВАЛ – Н, млн.руб.,

где ПЧ – прибыль чистая, млн.руб.;

      Н – налог на прибыль, млн.руб.

5.2 Расчет рентабельности

Рассчитываем рентабельность продаж, общую рентабельность, рентабельность основной деятельности. Результаты расчетов сводим в таблицу 5.2.

Расчетные формулы:

Таблица 5.2

Формирование прибыли

Рентабельность

Год

2001

2003

- продаж;

RПР

5,6

3,1

- общая;

RОБЩ

5,2

3,5

-основной деятельности.

RОД

7,2

3,9

Вывод: Чистая прибыль в анализируемом году по сравнению с базисным уменьшилась на 8,8%.

По итогам анализа динамики рентабельности наблюдается снижение рентабельности в анализируемом году по сравнению с базисным. Снижение показателя рентабельности продаж произошло, так как рост себестоимости опережает рост доходных ставок.

В анализируемом году отмечается увеличение убытков от внереализационной деятельности. Рентабельность основной деятельности также снизилась в 2003 г. по сравнению с 2001 г. на 3,3%.

В общем можно сказать о том, что произошли ухудшения в деятельности порта.

6 Анализ производительности труда

6.1 Расчет производительности труда

По данным таблицы 1 /1/ определяем производительность труда, как отношение выручки к среднесписочной численности работников (тыс.руб./чел.год), и заносим в таблицу 1.

,

где ПТР – производительность труда, тыс.руб./чел.год;

      СЧР – среднесписочная численность работников, чел.

,

.

Темпы прироста производительности труда:

- абсолютный ,

- относительный .

Результаты расчета представлены в таблице 1.

6.2 Расчет средней заработной платы

Разделив фонд оплаты труда на среднесписочную численность и 12 месяцев, найдем среднемесячную зарплату.

,

где ЗСРМ – среднемесячная зарплата, руб./чел.мес.,

      ФОТР – фонд оплаты труда, млн.руб.

Темп прироста определяем также как в пункте 6.1. Результаты расчета заносим в таблицу 1.

6.3 Сравнение темпов динамики производительности труда и зарплаты

Сопоставив темпы прироста производительности труда и зарплаты, делаем выводы об эффективности производства, даем рекомендации.