Анализ производственно-хозяйственной деятельности порта, страница 3

Вывод: доходы порта в 2003 году по сравнению с 2001 годом увеличились на 5 609 тыс.руб. или на 12%. Увеличение доходов произошло за счет небольшого увеличения доходных ставок и за счет увеличения грузооборота по лесу круглому и прочим грузам.

3.2 Анализ доходов и средних доходных ставок

Модифицированным способом цепных подстановок выполняем анализ доходов и средних доходных ставок (используя блок-схему анализа): определяем влияние на доходы и среднюю доходную ставку объемов работ, их структуры и частных доходных ставок. Рассчитываем изменение доходов и средней доходной ставки, выполняем проверку, пишем выводы.

Блок-схема анализа представлена на рисунке 2.


              Последовательность расчетов

              Последовательность анализа

Рисунок 2 – Блок-схема анализа доходов и средних доходных ставок

Анализ доходов:

Проверка:

Анализ средних доходных ставок:

Проверка:

Вывод: Общее увеличение доходов в анализируемом году составило 5609тыс. руб. или 12,0% по сравнению с базисным годом.

Из-за  увеличения частных доходных ставок доходы порта в 2003г возросли на 1548тыс. руб. или на 3,4%. Изменение структуры повлияло на увеличение доходов порта на 431тыс. руб., т.е. на 0,9%. Из-за увеличения объемов перевозок доходы выросли на 3603тыс. руб., что составило 8,0%. Структурные сдвиги вызвали снижение величины средней доходной ставки на 1,32руб./т или на 0,9%. Увеличение грузооборота никак не отразилось на средней доходной ставке. Общее увеличение средних доходных ставок в анализируемом году составило 6,09руб./т или 4,0%.

4 Расчет и анализ эксплуатационных расходов

4.1 Расчет эксплуатационных расходов

На основе таблицы 2 /1/ и приложения Г /1/ рассчитываем полные эксплуатационные расходы порта по родам грузов и в целом.

Таблица 4.1

Расчет полных эксплуатационных расходов порта

Род груза

Удельные полные расходы, руб./т

Грузооборот, тыс.т

Экспулатационные расходы, тыс.руб.

∑G1·S0

базис-ный

анализи-руемый

базис-ный

анализи-руемый

базис-ный

анализи-руемый

1

Лес круглый

119,9

119,0

137,5

171,9

16486,3

20456,1

20610,8

2

Пиломатериалы

290,0

320,0

0,7

0,5

203,0

160,0

145,0

3

Металлолом

148,0

170,0

88,2

86,5

13053,6

14705,0

12802,0

4

Контейнеры:

- груженые;

71,0

80,0

73,3

64,4

5204,3

5152,0

4572,4

- порожние.

65,0

72,0

0,1

0,1

6,5

7,2

6,5

5

Уголь

-

-

-

-

-

-

-

6

Клинкер

-

-

-

-

-

-

-

7

Металлогрузы

-

-

-

-

-

-

-

8

Прочие

435,8

469,0

1,2

1,6

523,0

750,4

697,3

Всего

117,9

126,9

301,0

325,0

35477

41231

38834

4.2 Динамика и структура расходов

По данным таблицы 3 /1/ определяем абсолютное и относительное изменение эксплуатационных расходов (себестоимости) и их структуру.

Таблица 4.2

Динамика и структура расходов