Налогообложение: Учебно-методическое пособие по проведению практических занятий, страница 5

Указать сроки уплаты налога.

Задание 9. Организацией за месяц получена выручка от реализации товаров ( с учетом НДС) в сумме 236 000 000 руб. При этом данная выручка получена:

1) от реализации на территории Республики Беларусь женских пальто – 87 000 000 руб.;

2) от реализации на территории Республики Беларусь детских пальто – 42 000 000 руб.;

3) от реализации в Литву мужских курток – 107 000 000 руб.

Налоговые вычеты за месяц составляют 18 540 000 руб. Рассчи­тать:

– НДС, начисленный и предъявленный покупателям;

– НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Указать сроки уплаты налога.

Задание 10. Выручка организации от реализации продукции (с учетом НДС) соста­вила 45 000 000 руб., в том числе:

1) продукция, облагаемая по ставке 20 %, - 32 000 000 руб.;

2) продукция, освобожденная от НДС, – 13 000 000 руб.

НДС, уплаченный поставщикам по полученным ценностям, используемым в производстве, составил 3 650 000 руб. Рассчитать:

– НДС, начисленный и предъявленный покупателям;

– НДС, относимый на себестоимость;

– НДС, включаемый в налоговые вычеты;

– НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Указать сроки уплаты налога.

Задание 11. Выручка организации от реализации продукции составила 183 000 000 руб., в том числе:

– по договорам со ставкой НДС 20% – 100 000 000 руб.;

– по договорам со ставкой НДС 10% – 83 000 000 руб.

Штрафы за нарушение договорных условий, полученные от покупателей, составили:

– по договорам, продукция по которым облагается НДС по ставке 20% – 1 620 000 руб.;

– по договорам, продукция по которым облагается НДС по ставке 10% – 952 000 руб.

Сумма НДС, уплаченного поставщикам и включаемого в налоговые вычеты, составляет 7 340 000 руб. Рассчитать:

– НДС начисленный;

– НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Указать сроки уплаты налога.

Задание 12. Восстановительная стоимость реализуемого организацией металлорежущего станка составляет 38 000 000 руб., его амортизация –    19 000 000 руб. Передача другой организации была проведена:

1) по договору купли-продажи, договорная стоимость – 23 500 000 руб.;

2) по договору купли-продажи, договорная стоимость – 16 000 000 руб.;

3) безвозмездно по остаточной стоимости.

Рассчитать:

– НДС начисленный по каждому из вариантов реализации (выбытия);

– финансовый результат от реализации металлорежущего станка по каждому из вариантов реализации.

Указать сроки уплаты налога.

Задание 13. Организацией за отчетный месяц получена выручка от реализации кондитерской продукции на территории Республики Беларусь в сумме 14 370 000 руб., на территории Германии в сумме 24 820 000 руб. Сумма налоговых вычетов по НДС за отчетный пе­риод составила 1 980 000 руб. Рассчитать сумму налогов и платежей из выручки, подлежащих уплате в бюджет.

Рассчитать:

– НДС, начисленный и предъявленный покупателям;

– НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Указать сроки уплаты налога.

Задание 14. Выручка организации от реализации составила:

1) товаров по регулируемым розничным ценам (обороты по реализации которых при обычных условиях облагаются НДС по ставке 20%) – 1 670 000 руб.;

2) товаров по регулируемым розничным ценам (обороты по реализации которых при обычных условиях облагаются НДС по ставке 10%) – 3 205 000 руб.;

3) товаров по свободным отпускным ценам (ставка НДС 20%) – 12 370 000 руб.;

– товаров по свободным отпускным ценам (ставка НДС 10%) – 8 450 000 руб.;

– получено штрафов за невыполнение хоздоговора, товар по которому облагается по ставке НДС 20% – 650 000 руб.;

– получено штрафов за невыполнение хоздоговора, товар по которому облагается по ставке НДС 10% – 210 000 руб.

НДС по материалам, израсходованным на производство – 1 457 000 руб. Рассчитать:

– НДС начисленный;

– НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Указать сроки уплаты налога.

Задание15. За отчетный период выручка от реализации в боулинг-клубе “Виктория” составила 56 000 000 руб. Определить налоги, уплачиваемые организацией из выручки, используя ставки, установленные налоговым законодательством Республики Беларусь. Указать сроки уплаты налогов.