Бизнес-план предприятия по производству и реализации лечебно-профилактической косметики, страница 8

Отчет о прибылях и убытках на 2007 и 2008 годы рассчитаны с учетом инфляции (10 % в год).

7.2 План движения наличности

Отчет о движении денежных средств рассчитан прямым методом и отражен в таблице 7.2.1

Таблица 7.2.1

Наименование статьи		Отчетный период, грн
+ -	Денежные средства от реализации Денежные средства, выплаченные поставщикам и персоналу Выплаченные % и дивиденды Уплачен налог на прибыль	337582,5 168036,0 - 31575,83
=	Чистые денежные средства в результате производственно-хозяйственной деятельности	137970,67

7.3 Плановый баланс

В балансе фиксируются источники средств предприятия (пассив) и средства предприятий (актив). Баланс предприятия представлен в виде таблицы 7.3.1

Таблица 7.3.1

Актив	тыс. грн.	Пассив	тыс. грн.
1.Необоротные активы Основные средства: -остаточная стоимость -первоначальная стоимость износ: 2. оборотные активы: -производственные запасы -готовая продукция Денежные средства  и их эквиваленты в национальной валюте	18,17 20 1,830 5,85 33,8 74	1. Собственный капитал уставной капитал: Нераспределенная прибыль	67,82 64
Баланс	131,82	Баланс	131,82

Данные баланса на конец отчетного периода на 1.01.2007 год.

7.4 Финансовые коэффициенты

Компания “Афродита” в г. Алчевске формируется матричным предприятием как филиал, поэтому не имеет краткосрочных обязательств, так как имеет право выплатить первую часть долга с учетом инфляции через три года.

Коэффициент маневренности:

К_М = Собственные ОБС / Собственный капитал = 113, 65 / 131,82 = 0,86

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов:

К_С = мобильные активы / иммобилизованные активы=113,65 / 18,17 =6,25

Коэффициент рентабельности

К_р = чистая прибыль/ величина активов =73,7 /131,82 =0,56

Коэффициент рентабельности валовой прибыль определяет долю валовой прибыль в объеме продаж предприятия

К_РВП = валовая прибыль/ суммарная выручка = 197,3 /337,6 = 0,58

Коэффициент рентабельности чистой прибыли устанавливает долю чистой прибыли в объеме продаж

К_РЧП  = чистая прибыль/ суммарная выручка = 73,7 / 337,6 = 0,22

Рентабельности оборотных активов, отражает возможности предприятия в обеспечении достаточного объема прибыли по отношению к используемым оборотным средствам компании. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.

К_ОБ.АКТ. = чистая прибыль/ оборотные средства = 73,7 / 113,65= 0,65

Рентабельность внеоборотных активов, характеризует способность предприятия обеспечить достаточный объем прибыли по отношению к основным средствам компании. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективно используют основные средства.

К_ОС,СР. = чистая прибыль/ основные средства =73,7/ 18,17= 4,06

Рентабельность собственного капитала, позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании.

К_РСК = чистая прибыль/ собственный капитал = 73,7/ 131,82 = 0,56

Рентабельность продукции

К_РП = прибыль от реализации/ полная себестоимость = 337,6/181,7 = 1,86

Норма прибыли

I = чистая прибыль/ инвестиции = 73,7 / 200 = 0,37

ЛИТЕРАТУРА

1.  Герасемчук В,Г, “Стратегічне управління підприємством. Графічне моделювання”, 2000 р.

2.   Буханков М,М, “Внутрифирменное планирование.” 2000 год .

3.  Бізнес-план: технологія розробки . Під ред. С.С. Покропивного , 1999 р.

4.  Бізнес-план під ред. Манілівського Р.Г. 1994 р.

5.  Блоквелл Эдвард. Как составить бизнес-план. 1996 год.