Бизнес-план предприятия по производству и реализации лечебно-профилактической косметики, страница 7

Набор кадров осуществляется на конкурсной основе в сжатые сроки (1 – 2 недели). Обязательным является опыт работы в соответствующей области и особенно медицинское образование для производственного отдела. Остальному персоналу необходимо приобрести максимальный набор знаний об изготовлении и применении продукции.

Оплата труда персонала производится по системе фиксированных окладов (с учетом инфляции).

На предприятии предусмотрена система поощрений. Она заключается в том, что по итогам прошедшего года выдаются премии за перевыполнение норм, рацпредложения и др. премия составляет 50% месячной заработной платы премированного работника. Также выносится благодарность с занесением в личное дело.

Компанией предусмотрен 24 дневный отпуск каждому работнику с выдачей отпускных, начисление которых осуществляется из средней заработной платы за 12 календарных месяцев.

За неудовлетворительную работу, брак, прогул из з/п вычитается 50%,  при повторном нарушении – увольнение.

6 ОЦЕНКА РИСКОВ

6.1 Типы возможных рисков

В процессе своей деятельности фирма “Афродита” может столкнуться со следующими типами рисков:

-  возможность недооценки потребителем уникальных возможностей продукции;

-  неустойчивость спроса;

-  снижение цен конкурентами;

-  увеличение производства у конкурентов;

-  рост цен на сырье;

-  трудности с набором квалифицированной рабочей силы;

-  квалификация кадров;

-  нестабильности качества сырья.

6.2 Способы регулирования угроз по бизнесу

Для снижения отрицательного воздействия рисков, компания “Афродита” планирует следующие мероприятия:

-  проведение презентаций, на которых будет произведено  сравнение продукции конкурентов и продукции “Афродита”;

-  увеличение рекламной компании;

-  поиск дополнительных поставщиков;

-  расширение поисков рабочей силы;

-  постоянный контроль качества сырья, который будет предусматривать возмещение убытков фирме и дополнительную поставку сырья по сниженным ценам, если квалифицированные сотрудники фирмы сочтут поставленное сырье некачественным.

7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Используя вышеперечисленные данные, рассчитаем себестоимость единицы продукции. Расчет себестоимости единицы продукции сведем в таблицу 7.1

Таблица 7.1

Статьи затрат	Сумма, грн.	Обоснование
Материальные затраты	4,3	Таблица 4.3.1
Зарплата производственных рабочих	1,66	Таблица 5.2.1
Эксплуатация оборудования	0,13	Таблица 4.2.1
Итого прямые затраты	6,09	-
Затраты на содержание АУП	6,2	Таблица 5.2.1
Производственные расходы	0,61	10% от прямых затрат
Потери от брака	0,27	4,5% от прямых затрат
Итого накладные расходы	7,08	-
Итого себестоимость	13,17	-

Обоснуем цену единицы продукции

Ц = с/с +НДС +%прибыли = 13,17*1,2*1,3 = 20,55 грн.

В зависимости от объема упаковки каждого вида продукции назначаем цену:

-  ОМ (35 мл) – 19, 57 грн.

-  Косметическое молочко (100 мл) – 22, 83 грн.

-  Очищающий лосьон (125 мл) – 29, 36 грн.

-  Крем – маска (50 мл) – 26, 09 грн.

В процессе установления цены учитывался состав продукции.

7.1 Прибыль и убытки

Отчет о прибылях и убытках представлен в таблице 7.1.1

Таблица 7.1.1

Наименование статьи		Отчетный период, грн	2007, грн	2008, грн
+ -	Доход от реализации НДС	337582,5 56263,75	557011,13 92835,19	1012747,5 168791,25
=	Чистый доход от реализации	281318,75	464175,94	843956,25
-	С/с реализованной продукции	84066	79423,08	86643,36
=	Валовая прибыль	197252,75	384752,86	757312,89
- -	Административные затраты Затраты на сбыт	86800 5200	95480 3300	104160 3600
=	Финансовый результат от операционной деятельности	105252,75	285972,86	649552,89
=	Финансовый результат от обычной деятельности до налогообложения	105252,75	285972,86	649552,89
-	Налог на прибыль от обычной деятельности	31575,825	85791,86	194865,87
=	Финансовый результат от обычной деятельности	73676,93	200181,002	454687,02