Расчет численности вспомогательных рабочих. Расчет среднегодовой и среднемесячной заработной платы

количество недоработанных часов в предпраздничные дни.

F_н = (366 – 116) * 8 – 7 = 1993 часа.

F_эф. = 1993 часа * (1 – 0,1) = 1793,7 часа.

1) Рассчитаем ФЗП контролера.

З_пр. = 20,5 * 1793,7 * 3,4 = 125020,89 руб.

Пр = 40% * 125020,89 / 100% = 50008,36 руб.

З_осн. = (125020,89 + 50008,36) * 1,15 = 201283,64 руб.

З_доп. = 20% * 201283,64 / 100% = 40256,73 руб.

ФЗП = 201283,64 + 40256,73 = 241540,37 руб.

2) Рассчитываем ФЗП раздатчика инструмента.

З_пр. = 18,5 * 1793,7 * 1,6 = 53093,52 руб.

Пр = 30% * 53093,52 / 100% = 15928,06 руб.

З_осн. = (53093,52 + 15928,06) * 1,15 = 79374,82 руб.

З_доп. = 20% * 79374,82 / 100% = 15874,96 руб.

ФЗП = 79374,82 + 15874,96 = 95249,78 руб.

3) Рассчитаем ФЗП слесарей-ремонтников.

З_пр. = 26,3 * 1793,7 * 4,4 = 207566,96 руб.

Пр = 50% * 207566,96 / 100% = 103783,48 руб.

З_осн. = (207566,96 + 103783,48) * 1,15 = 358053 руб.

З_доп. = 20% * 358053 / 100% = 71610,6 руб.

ФЗП = 358053 + 71610,6 = 429663,6 руб.

4) Рассчитываем ФЗП дежурных электромонтеров.

З_пр. = 23,0 * 1793,7 * 0,6 = 24753,06 руб.

Пр = 30% * 24753,06 / 100% = 7425,92 руб.

З_осн. = (24753,06 + 7425,92) * 1,15 = 37005,83 руб.

З_доп. = 20% * 37005,83 / 100% = 7401,17 руб.

ФЗП = 37005,83 + 7401,17 = 44407 руб.

5) Рассчитываем ФЗП дежурных слесарей-ремонтников.

З_пр. = 23,0 * 1793,7 * 1,8 = 74259,18 руб.

Пр = 30% * 74259,18 / 100% = 22277,75 руб.

З_осн. = (74259,18 + 22277,75) * 1,15 = 111017,47 руб.

З_доп. = 20% * 111017,47 / 100% = 22203,49 руб.

ФЗП = 111017,47 + 22203,49 = 133220,96 руб.

6) Рассчитываем ФЗП уборщиков производственных помещений.

З_пр. = 17,0 * 1793,7 * 1,9 = 57936,51 руб.

Пр = 30% * 57936,51 / 100% = 17380,95 руб

З_осн. = (57936,51 + 17380,95) * 1,15 = 86615,08 руб.

З_доп. = 20% * 86615,08 / 100% = 17323,02 руб.

ФЗП = 86615,08 + 17323,02 = 103938,10 руб.

7) Рассчитываем ФЗП наладчиков оборудования.

ФЗП наладчиков равен ФЗП слесарей-ремонтников.

ФЗП = 429663,6 руб.

3. Рассчитываем ФЗП мастера.

З_пр. = О_кл. * 11 месяцев * R_{ставки мастера}

О_кл. = 6000 руб.

З_пр. = 6000 * 11 * 2,4 = 158400 руб.

Пр = 40% * 158400 / 100% = 63360 руб.

З_осн. = (158400 + 63360) * 1,15 = 255024 руб.

З_доп. = 20% * 255024 / 100% = 51004,8 руб.

ФЗП = 255024 + 51004,8 = 306028,8 руб.

Таблица 4 – Ведомость фондов заработной платы работников, руб.

Размер премии	Доплаты	Разряд работы	Норма времени на операцию, мин.	Часовая тарифная ставка	Сдельная расценка на операцию	Прямая зарплата	Размер премии	Доплаты	Зосн.	Здоп...	ФЗП
1.Зарплата основных рабочих по операциям:
1.Токарно-автоматная.	__	3	2,0	22,9	0,76	152000	76000	0	262200	52440	314640
2.Токарн-автоматная.	__	3	2,2	22,9	0,84	168000	84000	0	289800	57960	347760
3.Агрегатная	__	3	0,42	22,9	0,16	32000	9600	0	47840	9568	57408
4.Сверлильная.	__	3	3,74	22,9	1,43	286000	143000	0	493350	98670	592020
5. Агрегатная.	__	3	3,16	22,9	1,21	242000	121000	0	417450	83490	500940
6.Агрегатная.	__	3	0,66	22,9	0,25	50000	15000	0	74750	14950	89700
7.Шлифовальная.	__	3	6,24	22,9	2,38	476000	238000	0	821100	164220	985320
ВСЕГО:	48	_	___	___	___	1406000	686600	0	2406490	481298	2887788
2.Зарплата вспомогательных рабочих по профессиям.
1.Контролеры.	3,4	3	__	20,5	__	125020,89	50008,36	0	201283,64	40256,73	241540,37
2.Раздатчики инструмента.	1,6	2	__	18,5	__	53093,52	15928,06	0	79374,82	15874,96	95249,78
3.Слесари-ремонтники.	4,4	5	__	26,3	__	207566,96	103783,48	0	358053	71610,6	429663,6
4.Дежурные электромонтеры.	0,6	4	__	23,0	__	24753,06	7425,92	0	37005,83	7401,17	44407
5.Дежурные слесари-ремонтники.	1,8	4	__	23,0	__	74259,18	22277,75	0	111017,47	22203,49	133220,96
6.Уборщица произв. помещений.	1,9	1	__	17,0	__	57936,51	17380,95	0	86615,08	17323,02	103938,10
7.Наладчики оборудования.	4,4	5	__	26,3	__	207566,96	103783,48	0	358053,00	71610,60	429663,60
ВСЕГО:	18,1	_	__	__	__	750197,08	320588	0	1231402,84	246280,57	1477683,41
Зарплата мастера (РСС)	2,4	_	__	Оклад 6000	__	158400	63360	0	255024	51004,8	306028,8
ИТОГО по участку:	68,5	_	__	__	__	2314597,08	1070548	0	3892916,84	778583,37	4671500,21

Рассчитываем среднегодовую и среднемесячную заработную плату по участку в целом и по отдельным категориям работников.

1) По участку в целом.

З_ср/г = ∑ФЗП / R_всего = 4671500,21 / 68,5 = 68197,08 руб.

З_ср/мес. = 68197,08 / 12 = 5683,09 руб.

2) производственные рабочие.

З_ср/г = 2887788 / 48 = 60162,25 руб.

З_ср/мес. = 60162,25 / 12 = 5013,52 руб.

3) вспомогательные рабочие.

З_ср/г. = 1477683,41 / 18,1 = 81639,97 руб.

З_ср/мес. = 81639,97 / 12 = 6803,33 руб.

4) РСС (мастера).

З_ср/г. = 306028,8 / 2,4 = 127512 руб.

З_ср/мес. = 127512 / 12 = 10626 руб.

Таблица 5 – Среднегодовая и среднемесячная заработная плата по участку, руб.

Наименование категорий	Среднегодовая зарплата работающего	Среднемесячная зарплата одного работающего
По участку в целом. В том числе:	68197,08	5683,09
-производственные рабочие;	60162,25	5013,52
-вспомогательные рабочие;	81639,97	6803,33
-РСС (мастера).	127512	10626

3. Расчет капитальных затрат на внедрение участка.                      

К = К_площ.  +  К_обор. + К_инстр. + К_{инвент.}.

А) Капитальные затраты на площадь участка.

К_площ. = S_уч. * Ц_{1 м2}

Ц_{1 м2} = 3,5 тыс. руб.

S_уч. = S_произ. + S_вспом.

S_произ. = С * S_{удельн. 1ст.}

С – количество станков.

С = 22.

S_{удельн. 1 ст.} = 15 ÷ 20 кв. м.

S_произ. = 22 * 15 = 330 м²

S_вспом. = R_{в наиб. смене} * S_{удел. на 1 раб.}

S_{уд. на 1 раб.} = 2,5 м²

R_{в наиб.смене} = 34,3.

S_вспом. = 34,3 * 2,5 = 85,75 м²

S_уч. = 85,75 м² + 330 м² = 415,75 м²

К_площ. = 415,75 м² * 3,5 тыс.руб. = 1455,13 тыс.руб.

Таблица 6 – Капитальные затраты по участку.

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
Стоимость площади	1455,13
Стоимость оборудования	3164,80
Стоимость дорогостоящего оборудования и долгослужащего инструмента	31,65
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря	92,4
ВСЕГО:	4743,98

Б) Капитальные затраты на оборудование.

Расчеты по определению капитальных затрат оформляем в таблице.

Таблица 7 – Капитальные затраты на оборудование.

Наименование оборудования.	Кол-во единиц оборудования.	Цена за единицу, тыс. руб.	Сумма	Транспортно-заготовительные расходы.	Затраты на монтаж.	Всего капитальных затрат,тыс. руб.
1. Токарный авт. 1К282.	2	147	294	294 * 0,05 = 14,7	294 * 0,1 = 29,4	338,10
2.Токарный авт. 1К282.	2	147	294	294 * 0,05 = 14,7	294 * 0,1 = 29,4	338,1
3. Агрегатный станок.	2	54	108	108 * 0,05 = 5,4	108 * 0,1 = 10,8	124,2
4.Сверлильный станок.	4	25,3	101,2	101,2 * 0,05 = 5,06	101,2 * 0,1 = 10,12	116,38
5.Агрегатный.	4	57,8	231,2	231,2 * 0,05 = 11,56	231,2 * 0,1 = 23,12	265,88
6.Агрегатный.	2	57,8	115,6	115,6 * 0,05 = 5,78	115,6 * 0,1 = 11,56	132,94
7. Круглошлифовальный МЕ397С1	6	268	1608	1608 * 0,05 = 80,4	1608 * 0,1 = 160,8	1849,2 ∑ = 3164,80

В) Стоимость дорогостоящего и долгослужащего инструмента.

Принимаем в размере 1 % от капитальных затрат на технологическое оборудование.

3164,8 * 1% / 100% = 31,65 тыс. руб.

Г) Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря.

Принимаем 2% от суммы стоимости площади плюс стоимость оборудования.

1455,13 + 3164,80 = 4619,93 тыс. руб.

4619,93 * 2% / 100% = 92,4 тыс. руб.

4. Расчет полной себестоимости и оптовой цены  детали «цилиндр», изготавливаемой на участке.

Полная себестоимость изделия складывается из следующих затрат:

С = М + З_о + З_д + Е_сн. + З_экс. + З_о.ц. + З_о.з. + З_пр. + З_к.

где М – затраты на основные материалы (за вычетом стоимости реализуемых отходов), руб.;

З_о – основная заработная плата производственных рабочих, руб.;

З_д. – дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб.;

Е_сн. – единый социальный налог, руб.;

З_экс. – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.;

З_о.ц. – общецеховые расходы, руб.;

З_о.з. – общезаводские (общехозяйственные) расходы, руб.;

З_пр. – прочие производственные расходы, руб.;

З_к.  - коммерческие расходы, руб.

4.1.Прямые затраты.

4.1.1. Затраты на основные материалы.

М = Н_ц. * Ц_м. * К_т.з. – Н_о * Ц_о

Н_м – масса заготовки.

Н_м = 14 кг.

Ц_м – цена 1 кг материала.

Ц_м = 0,8 руб.

К_т.з. – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

К_т.з. = 1,05.

Н_о – величина возвратных отходов, кг.

Н_о = М_{заготовки} – М_{готовой детали}

Н_о = 14 кг – 12,6 кг = 1,4 кг.

Ц_о – цена 1 кг отходов.

Ц_о = 0,24 руб.

М = 14 кг * 0,8 руб. * 1,05 – 1,4 кг * 0,24 руб. = 11,76 – 0,34 = 11,42 руб.

4.1.2. Определяем величину основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих, приходящуюся на 1 изделие.

З_{осн.1дет.} = ∑ З_осн. / N₂ = 2406490 / 200000 = 12,03 руб.

З_{доп.1дет.} = ∑З_доп. / N₂ = 481298 / 200000 = 2,41 руб.

Е_сн. =  26% * (З_{осн.1дет.} + З_{доп.1дет.})

Е_сн. = 26% * (12,03 + 2,41) = 26% * 14,44 / 100% = 3,75 руб.

4.2. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таблица 8 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Наименование статей	Сумма, руб.
Амортизация оборудования и дорогостоящего инструмента	430410
Эксплуатация оборудования: -затраты на вспомогательные материалы; -затраты на электроэнергию; -затраты на воду и сжатый воздух; -зарплата рабочих, обслуживающих оборудование с Есн.	15824 1183642,9 33310 765187,36
Ремонт оборудования.	474720
Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов.	102750
ВСЕГО:	3005844,20

 

1) Амортизация оборудования.

А = К_обор. * Н_ам.об. / 100% + К_инстр. * Н_ам.ин. / 100%

К_обор. – капитальные затраты на оборудование, тыс. руб.;

К_обор. = 3164,80 тыс. руб.

К_инстр. – капитальные затраты на дорогостоящий инструмент, тыс. руб.;

К_инстр. = 31,65 тыс. руб.

Н_ам.об. – норма амортизации оборудования, %;

Н_ам.об. = 13,4%.

Н_ам.ин. – норма амортизации дорогостоящего инструмента, %;

Н_ам.ин. = 20%.

А = 3164,8 * 13,4% / 100% + 31,65 * 20% / 100% = 3164,8 * 0,134 + 31,65 * 0,2 = 424,08 + 6,33 = 430,41 тыс.руб.

2) Затраты на вспомогательные материалы.

З_{всп.мат.} = 0,5% / 100% * К_обор.

З_{всп.мат.}= 0,5% / 100% * 3164,80 = 15,824 тыс.руб.

3) Затраты на электроэнергию.

З_э/э = Ц_э/э * F_g * ∑ (Р_уi * К_зi  * С_i)

Ц_э/э – цена за 1 кВт / час электроэнергии, руб.

Ц_э/э = 1,7 руб.

F_g  - действительный годовой фонд времени работы оборудования, час.

F_g  = F_н  * S * (1 – К_рем.)

F_н = 1993.

К_рем. = 0,05

S – количество смен.

S = 2 смены.

F_g = 1993 * 2 * (1 – 0,05) = 3986 * 0,95 = 3786,7 часов

Р_уi – установленная мощность оборудования на i-ой операции, кВт;

К_зi – коэффициент загрузки оборудования на i-й операции;

С_i – количество единиц оборудования на i-й операции.

З_э/э = 1,7 * 3786,7 * (10 * 0,88 * 2 + 10 * 0,98 * 2 + 20 * 0,18 * 2 + 13 * 0,82 * 4 + 20 * 0,69 * 4 + 20 * 0,29 * 2 + 0,91 * 5,5 * 6) = 6437,39 * (17,6 + 19,6 + 7,2 + 42,64 + 55,2 + 11,6 + 30,03) = 6437,39 * 183,87 = 1183642,9 руб.

4) Затраты на сжатый воздух и воду.

*затраты на воду.

З_вод = З_{вод.пром.} + З_вод.эм.

Потребление воды в моечных машинах составляет 0,5 куб. м на 1т промываемых деталей и определяется по формуле:

З_{вод.пром.} = 0,5 м³ * М_дет * N₂ * Ц_вод / 1000

М_дет. = 12,6 кг

N₂ =200000 шт.

Ц_вод. = 15 руб.

З_{вод.пром.} = 0,5 м³ * 12,6 кг * 200000 * 15 руб. / 1000 = 18900 руб.

На приготовление эмульсий на каждый станок потребляется 4 л воды в смену.

З_вод.эм. = 4 л / 1000 * С * Д_раб. * S * Ц_вод.

Д_раб. – количество рабочих дней в году;

Д_раб = 366 – 116 = 250 дней.

Ц_воды = 15 руб.

З_вод.эм. = 4 / 1000 * 22 * 250 * 2 *15 = 660 руб.

З_вод. = 18900 руб. + 660 руб. = 19560 руб.

*затраты на сжатый воздух.

Расход воздуха на 1 станок принимаем равным 0,5 м³ в смену.

З_{сж.возд.} = 0,5 м³ * С * Д_раб. * S * Ц_возд.

Ц_вод = 2,5 руб.

З_{сж.возд.} = 0,5 м³ * 22 * 250 * 2 * 2,5 = 13750 руб.

З_вод. + З_{сж.возд.} = 19560 + 13750 = 33310 руб.

5) Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование с Е_сн. (наладчики, дежурные слесари-ремонтники, дежурные электромонтеры).

З_{с Есн.} = (ФЗП_{наладчиков} + ФЗП_{дежур.э/м} + ФЗП_{деж.сл.-рем.}) * 1,26 = (429663,60 + 44407 + 133220,96) * 1,26 = 607291,56 * 1,26 = 765187,36 руб.

6) Затраты на ремонт оборудования.

Затраты на ремонт оборудования принимаются в размере 15% от стоимости оборудования.

З_рем.об. = 3164,8 * 15% / 100% = 474,72 тыс.руб.

7) Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

З_{износ МБП} =  (1500 ÷ 2000) * R_всего

З_{износ МБП} = 1500 * 68,5 = 102750 руб.

Рассчитываем средний коэффициент загрузки оборудования.

К_з.ср. = ∑С_i * К_з.i / С

К_з.i  - коэффициент загрузки оборудования на i-й операции.

К_з.ср. =  2 * 88 + 2 * 98 + 2 * 18 + 4 * 82 + 4 * 69 + 2 * 29 + 6 * 91 / 22 =  176 + 196 + 36 + 328 + 276 + 58 + 546 / 22 = 1616 / 22 = 73,45%.

Коэффициент загрузки оборудования больше 60%, значит, для включения расходов по содержанию и эксплуатации оборудования в себестоимость изделия применяем следующую формулу:

Р_{экс.1дет} = ∑ Р_экс.  / N₂ = 3005844, 20 / 200000 = 15,03 руб.

4.3. Смета цеховых расходов.

Таблица 9 – Смета цеховых расходов.

Наименование статей	Сумма, руб.
1. Зарплата основная и дополнительная РСС участка и вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования.	746757,05
2. Единый социальный налог от зарплаты РСС и вспомогат. рабочих	194156,83
3. Амортизация зданий, сооружений.	17461,56
4. Содержание зданий, сооружений, инвентаря.	350521,3
5. Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря.	46425,9
6. Испытания, опыты, исследования, рационализаторство и изобретательство.	82200
7. Охрана труда.	68500
8. Прочие расходы.	36097,35
ИТОГО цеховых расходов.	1542119,99

1) Зарплата основная и дополнительная РСС участка и вспомогательных