Расчет численности вспомогательных рабочих. Расчет среднегодовой и среднемесячной заработной платы

количество недоработанных часов в предпраздничные дни.

F_н = (366 – 116) * 8 – 7 = 1993 часа.

F_эф. = 1993 часа * (1 – 0,1) = 1793,7 часа.

1) Рассчитаем ФЗП контролера.

З_пр. = 20,5 * 1793,7 * 3,4 = 125020,89 руб.

Пр = 40% * 125020,89 / 100% = 50008,36 руб.

З_осн. = (125020,89 + 50008,36) * 1,15 = 201283,64 руб.

З_доп. = 20% * 201283,64 / 100% = 40256,73 руб.

ФЗП = 201283,64 + 40256,73 = 241540,37 руб.

2) Рассчитываем ФЗП раздатчика инструмента.

З_пр. = 18,5 * 1793,7 * 1,6 = 53093,52 руб.

Пр = 30% * 53093,52 / 100% = 15928,06 руб.

З_осн. = (53093,52 + 15928,06) * 1,15 = 79374,82 руб.

З_доп. = 20% * 79374,82 / 100% = 15874,96 руб.

ФЗП = 79374,82 + 15874,96 = 95249,78 руб.

3) Рассчитаем ФЗП слесарей-ремонтников.

З_пр. = 26,3 * 1793,7 * 4,4 = 207566,96 руб.

Пр = 50% * 207566,96 / 100% = 103783,48 руб.

З_осн. = (207566,96 + 103783,48) * 1,15 = 358053 руб.

З_доп. = 20% * 358053 / 100% = 71610,6 руб.

ФЗП = 358053 + 71610,6 = 429663,6 руб.

4) Рассчитываем ФЗП дежурных электромонтеров.

З_пр. = 23,0 * 1793,7 * 0,6 = 24753,06 руб.

Пр = 30% * 24753,06 / 100% = 7425,92 руб.

З_осн. = (24753,06 + 7425,92) * 1,15 = 37005,83 руб.

З_доп. = 20% * 37005,83 / 100% = 7401,17 руб.

ФЗП = 37005,83 + 7401,17 = 44407 руб.

5) Рассчитываем ФЗП дежурных слесарей-ремонтников.

З_пр. = 23,0 * 1793,7 * 1,8 = 74259,18 руб.

Пр = 30% * 74259,18 / 100% = 22277,75 руб.

З_осн. = (74259,18 + 22277,75) * 1,15 = 111017,47 руб.

З_доп. = 20% * 111017,47 / 100% = 22203,49 руб.

ФЗП = 111017,47 + 22203,49 = 133220,96 руб.

6) Рассчитываем ФЗП уборщиков производственных помещений.

З_пр. = 17,0 * 1793,7 * 1,9 = 57936,51 руб.

Пр = 30% * 57936,51 / 100% = 17380,95 руб

З_осн. = (57936,51 + 17380,95) * 1,15 = 86615,08 руб.

З_доп. = 20% * 86615,08 / 100% = 17323,02 руб.

ФЗП = 86615,08 + 17323,02 = 103938,10 руб.

7) Рассчитываем ФЗП наладчиков оборудования.

ФЗП наладчиков равен ФЗП слесарей-ремонтников.

ФЗП = 429663,6 руб.

3. Рассчитываем ФЗП мастера.

З_пр. = О_кл. * 11 месяцев * R_{ставки мастера}

О_кл. = 6000 руб.

З_пр. = 6000 * 11 * 2,4 = 158400 руб.

Пр = 40% * 158400 / 100% = 63360 руб.

З_осн. = (158400 + 63360) * 1,15 = 255024 руб.

З_доп. = 20% * 255024 / 100% = 51004,8 руб.

ФЗП = 255024 + 51004,8 = 306028,8 руб.

Таблица 4 – Ведомость фондов заработной платы работников, руб.

Рассчитываем среднегодовую и среднемесячную заработную плату по участку в целом и по отдельным категориям работников.

1) По участку в целом.

З_ср/г = ∑ФЗП / R_всего = 4671500,21 / 68,5 = 68197,08 руб.

З_ср/мес. = 68197,08 / 12 = 5683,09 руб.

2) производственные рабочие.

З_ср/г = 2887788 / 48 = 60162,25 руб.

З_ср/мес. = 60162,25 / 12 = 5013,52 руб.

3) вспомогательные рабочие.

З_ср/г. = 1477683,41 / 18,1 = 81639,97 руб.

З_ср/мес. = 81639,97 / 12 = 6803,33 руб.

4) РСС (мастера).

З_ср/г. = 306028,8 / 2,4 = 127512 руб.

З_ср/мес. = 127512 / 12 = 10626 руб.

Таблица 5 – Среднегодовая и среднемесячная заработная плата по участку, руб.

3. Расчет капитальных затрат на внедрение участка.                      

К = К_площ.  +  К_обор. + К_инстр. + К_{инвент.}.

А) Капитальные затраты на площадь участка.

К_площ. = S_уч. * Ц_{1 м2}

Ц_{1 м2} = 3,5 тыс. руб.

S_уч. = S_произ. + S_вспом.

S_произ. = С * S_{удельн. 1ст.}

С – количество станков.

С = 22.

S_{удельн. 1 ст.} = 15 ÷ 20 кв. м.

S_произ. = 22 * 15 = 330 м²

S_вспом. = R_{в наиб. смене} * S_{удел. на 1 раб.}

S_{уд. на 1 раб.} = 2,5 м²

R_{в наиб.смене} = 34,3.

S_вспом. = 34,3 * 2,5 = 85,75 м²

S_уч. = 85,75 м² + 330 м² = 415,75 м²

К_площ. = 415,75 м² * 3,5 тыс.руб. = 1455,13 тыс.руб.

Таблица 6 – Капитальные затраты по участку.

Б) Капитальные затраты на оборудование.

Расчеты по определению капитальных затрат оформляем в таблице.

Таблица 7 – Капитальные затраты на оборудование.

В) Стоимость дорогостоящего и долгослужащего инструмента.

Принимаем в размере 1 % от капитальных затрат на технологическое оборудование.

3164,8 * 1% / 100% = 31,65 тыс. руб.

Г) Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря.

Принимаем 2% от суммы стоимости площади плюс стоимость оборудования.

1455,13 + 3164,80 = 4619,93 тыс. руб.

4619,93 * 2% / 100% = 92,4 тыс. руб.

4. Расчет полной себестоимости и оптовой цены  детали «цилиндр», изготавливаемой на участке.

Полная себестоимость изделия складывается из следующих затрат:

С = М + З_о + З_д + Е_сн. + З_экс. + З_о.ц. + З_о.з. + З_пр. + З_к.

где М – затраты на основные материалы (за вычетом стоимости реализуемых отходов), руб.;

З_о – основная заработная плата производственных рабочих, руб.;

З_д. – дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб.;

Е_сн. – единый социальный налог, руб.;

З_экс. – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.;

З_о.ц. – общецеховые расходы, руб.;

З_о.з. – общезаводские (общехозяйственные) расходы, руб.;

З_пр. – прочие производственные расходы, руб.;

З_к.  - коммерческие расходы, руб.

4.1.Прямые затраты.

4.1.1. Затраты на основные материалы.

М = Н_ц. * Ц_м. * К_т.з. – Н_о * Ц_о

Н_м – масса заготовки.

Н_м = 14 кг.

Ц_м – цена 1 кг материала.

Ц_м = 0,8 руб.

К_т.з. – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

К_т.з. = 1,05.

Н_о – величина возвратных отходов, кг.

Н_о = М_{заготовки} – М_{готовой детали}

Н_о = 14 кг – 12,6 кг = 1,4 кг.

Ц_о – цена 1 кг отходов.

Ц_о = 0,24 руб.

М = 14 кг * 0,8 руб. * 1,05 – 1,4 кг * 0,24 руб. = 11,76 – 0,34 = 11,42 руб.

4.1.2. Определяем величину основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих, приходящуюся на 1 изделие.

З_{осн.1дет.} = ∑ З_осн. / N₂ = 2406490 / 200000 = 12,03 руб.

З_{доп.1дет.} = ∑З_доп. / N₂ = 481298 / 200000 = 2,41 руб.

Е_сн. =  26% * (З_{осн.1дет.} + З_{доп.1дет.})

Е_сн. = 26% * (12,03 + 2,41) = 26% * 14,44 / 100% = 3,75 руб.

4.2. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таблица 8 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

1) Амортизация оборудования.

А = К_обор. * Н_ам.об. / 100% + К_инстр. * Н_ам.ин. / 100%

К_обор. – капитальные затраты на оборудование, тыс. руб.;

К_обор. = 3164,80 тыс. руб.

К_инстр. – капитальные затраты на дорогостоящий инструмент, тыс. руб.;

К_инстр. = 31,65 тыс. руб.

Н_ам.об. – норма амортизации оборудования, %;

Н_ам.об. = 13,4%.

Н_ам.ин. – норма амортизации дорогостоящего инструмента, %;

Н_ам.ин. = 20%.

А = 3164,8 * 13,4% / 100% + 31,65 * 20% / 100% = 3164,8 * 0,134 + 31,65 * 0,2 = 424,08 + 6,33 = 430,41 тыс.руб.

2) Затраты на вспомогательные материалы.

З_{всп.мат.} = 0,5% / 100% * К_обор.

З_{всп.мат.}= 0,5% / 100% * 3164,80 = 15,824 тыс.руб.

3) Затраты на электроэнергию.

З_э/э = Ц_э/э * F_g * ∑ (Р_уi * К_зi  * С_i)

Ц_э/э – цена за 1 кВт / час электроэнергии, руб.

Ц_э/э = 1,7 руб.

F_g  - действительный годовой фонд времени работы оборудования, час.

F_g  = F_н  * S * (1 – К_рем.)

F_н = 1993.

К_рем. = 0,05

S – количество смен.

S = 2 смены.

F_g = 1993 * 2 * (1 – 0,05) = 3986 * 0,95 = 3786,7 часов

Р_уi – установленная мощность оборудования на i-ой операции, кВт;

К_зi – коэффициент загрузки оборудования на i-й операции;

С_i – количество единиц оборудования на i-й операции.

З_э/э = 1,7 * 3786,7 * (10 * 0,88 * 2 + 10 * 0,98 * 2 + 20 * 0,18 * 2 + 13 * 0,82 * 4 + 20 * 0,69 * 4 + 20 * 0,29 * 2 + 0,91 * 5,5 * 6) = 6437,39 * (17,6 + 19,6 + 7,2 + 42,64 + 55,2 + 11,6 + 30,03) = 6437,39 * 183,87 = 1183642,9 руб.

4) Затраты на сжатый воздух и воду.

*затраты на воду.

З_вод = З_{вод.пром.} + З_вод.эм.

Потребление воды в моечных машинах составляет 0,5 куб. м на 1т промываемых деталей и определяется по формуле:

З_{вод.пром.} = 0,5 м³ * М_дет * N₂ * Ц_вод / 1000

М_дет. = 12,6 кг

N₂ =200000 шт.

Ц_вод. = 15 руб.

З_{вод.пром.} = 0,5 м³ * 12,6 кг * 200000 * 15 руб. / 1000 = 18900 руб.

На приготовление эмульсий на каждый станок потребляется 4 л воды в смену.

З_вод.эм. = 4 л / 1000 * С * Д_раб. * S * Ц_вод.

Д_раб. – количество рабочих дней в году;

Д_раб = 366 – 116 = 250 дней.

Ц_воды = 15 руб.

З_вод.эм. = 4 / 1000 * 22 * 250 * 2 *15 = 660 руб.

З_вод. = 18900 руб. + 660 руб. = 19560 руб.

*затраты на сжатый воздух.

Расход воздуха на 1 станок принимаем равным 0,5 м³ в смену.

З_{сж.возд.} = 0,5 м³ * С * Д_раб. * S * Ц_возд.

Ц_вод = 2,5 руб.

З_{сж.возд.} = 0,5 м³ * 22 * 250 * 2 * 2,5 = 13750 руб.

З_вод. + З_{сж.возд.} = 19560 + 13750 = 33310 руб.

5) Зарплата рабочих, обслуживающих оборудование с Е_сн. (наладчики, дежурные слесари-ремонтники, дежурные электромонтеры).

З_{с Есн.} = (ФЗП_{наладчиков} + ФЗП_{дежур.э/м} + ФЗП_{деж.сл.-рем.}) * 1,26 = (429663,60 + 44407 + 133220,96) * 1,26 = 607291,56 * 1,26 = 765187,36 руб.

6) Затраты на ремонт оборудования.

Затраты на ремонт оборудования принимаются в размере 15% от стоимости оборудования.

З_рем.об. = 3164,8 * 15% / 100% = 474,72 тыс.руб.

7) Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

З_{износ МБП} =  (1500 ÷ 2000) * R_всего

З_{износ МБП} = 1500 * 68,5 = 102750 руб.

Рассчитываем средний коэффициент загрузки оборудования.

К_з.ср. = ∑С_i * К_з.i / С

К_з.i  - коэффициент загрузки оборудования на i-й операции.

К_з.ср. =  2 * 88 + 2 * 98 + 2 * 18 + 4 * 82 + 4 * 69 + 2 * 29 + 6 * 91 / 22 =  176 + 196 + 36 + 328 + 276 + 58 + 546 / 22 = 1616 / 22 = 73,45%.

Коэффициент загрузки оборудования больше 60%, значит, для включения расходов по содержанию и эксплуатации оборудования в себестоимость изделия применяем следующую формулу:

Р_{экс.1дет} = ∑ Р_экс.  / N₂ = 3005844, 20 / 200000 = 15,03 руб.

4.3. Смета цеховых расходов.

Таблица 9 – Смета цеховых расходов.

1) Зарплата основная и дополнительная РСС участка и вспомогательных