Разработка оптимального плана развития предприятия, страница 2

Расходы на производство и реализацию продукции на 1 рубль продукции                                                                       

                            Е_се = Се / Q ,     (1.4.)

Уровень рентабельности производства

Y = Пр.ч. / Q .     (1.5.)

Для выполнения анализа производственно-экономической деятельности предприятия используется индексный метод.

Цепной индекс какого-либо показателя рассчитывается следующим образом:

I_ц = П / П',  (1.6.)   где      I – цепной индекс показателя;

П – значение этого показателя в расчётном периоде;

П' – значение показателя в предыдущем периоде.

Для оценки средних темпов изменения абсолютных и относительных показателей за анализируемый период, необходимо определить средний индекс каждого, определяемый как среднее геометрическое индексов:

,  (1.7.)

где    I_ср - средний индекс показателя

I_цn - цепной индекс в 1, 2, 3, …, n  периоде

1.1.Оценка эффективности производства подразделения №1

Объем производства. Максимальное значение объёма  приходится на 2 период и составляет 33486 тыс. руб., а минимальное значение  приходится на 4 период - 26883 тыс. руб. Максимальное увеличение объёма произошло во 2-м периоде по сравнению с 1-м на 13,7 %.,а максимальное снижение произошло в 3-м периоде по сравнению со 2-м на 16,5%. В итоге произошло снижение исследуемого показателя в среднем за каждый из исследованных периодов на 0,13%.

Основные производственные фонды. Максимальное значение основных производственных фондов  приходится на 5 период - 22096 тыс.руб., а минимальное значение  приходится на 4 период и составляет 19455 тыс. руб. Максимальное увеличение основных производственных фондов произошло в    5-м периоде по сравнению с 4-м и составило 13,6 %. Снижение основных фондов произошло в 3-м и 4-м периодах по сравнению со 2-м и 3-м  на 5,5% и 6,2% соответственно. В среднем за каждый из исследованных периодов произошло увеличение исследуемого показателя на 1,81 %.

Оборотные средства. Максимальное значение оборотных средств  приходится на 2 период - 5568 тыс. руб.,  где произошёл  резкий  скачок  по сравнению с 1-м периодом  на 28,1%  или на 1221 тыс. руб.  Минимальное значение оборотных средств приходится на 4 период и составляет 4065 тыс. руб.  Максимальное снижение оборотных средств произошло в 3-м периоде по сравнению со 2-м и составило 23,8 %. В среднем за каждый из исследованных периодов произошло увеличение исследуемого показателя на 0,78 %.

Численность.С 3 по 5 периоды происходил  спад  численности  работающих, а  максимальное снижение числа работающих зафиксировано в 3-м периоде по сравнению со 2-м  на 9,5%. Максимальное число работающих приходится на 2 период - 4058 чел., а минимальное число работающих приходится на 5 период - 3427 чел. Увеличение числа работающих произошло во 2-м периоде по сравнению с 1-м и составило 2,1 %. В среднем за каждый из исследованных периодов произошло уменьшение исследуемого показателя на 3,63 %.

Себестоимость.Максимальное значение себестоимости приходится на 2 период - 26205 тыс. руб. Именно в этом  периоде зафиксировано максимальное увеличение себестоимости по сравнению с 1-м периодом, которое составило 24,5%.  Минимальное значение себестоимости приходится на 4 период - 20888 тыс. руб. Максимальное снижение себестоимости произошло в  3-м периоде по сравнению со 2-м и составило 11,2 %. В среднем за каждый из исследованных периодов произошло увеличение исследуемого показателя на  2,67 %.

Прибыль чистая.Максимальное значение прибыли приходится на 1 период - 4327 тыс. руб., а минимальное её значение приходится на 3 период - 2783 тыс. руб. Увеличение прибыли произошло  лишь в 4-м периоде по сравнению с 3-м на 20,3 %. Снижение  же прибыли произошло во 2-м , 3-м и 5-м периодах, но  максимального  значения  оно  достигло в 3-м периоде  по сравнению со 2-м  на 23,5 %. В среднем за каждый из исследованных периодов произошло снижение исследуемого показателя на 8,61 %.