Разработка оптимального плана развития предприятия, страница 12

Этот порядок расположения подразделений соблюдается при построении графиков зависимости объема продукции от величины ресурсов (затрат). На этих графиках отражаются как исходные данные, полученные в результате расчета, так и плановые показатели.

Для каждого подразделения известны либо предварительно определены следующие показатели его деятельности:

q_i - объем производства продукции i-го подразделения в базисном году (последнем году исследуемого периода, т.е. в пятом периоде), руб.;

ОФ_i - стоимость основных производственных фондов i-го подразделения в базисном году, руб.;

OС_i - стоимость оборотных средств i-го подразделения в базисном году, руб.;

 Чр_i - численность работников i-го подразделения в базисном году, чел;

Пр.ч_i - прибыль i-го подразделения в базисном году, руб.;

Е_ОФi- фондоемкость продукции по основным производственным фондам i-го подразделения в базисном году, руб./ руб.;

Е_ОСi- фондоемкость продукции по оборотным средствам i-го подразделения в базисном году, руб./ руб.;

Е_ЧРi - трудоемкость продукции (удельная численность) i-го подразделения в базисном году, чел./ руб.;

Iq_i max -  максимальный цепной индекс объема продукции за анализируемый период;

Y_i - рентабельность производства в базисном году i-ого подразделения.

Для определения плановых объемов производства продукции необходимо рассчитать максимальные объемы производства каждого подразделения с учетом имеющихся резервов. Возможности по увеличению объемов изготовленной продукции оцениваются для каждого подразделения по значению максимального цепной индекса произведенной продукции за анализируемый период:

q_{i max} = q_i * Iq_{i max},  (3.1.)

 

q_{2  max} = 7488*1,1211 = 8395 тыс. руб.

q _{1 max} =29308*1,1365 = 33309 тыс. руб.

q_{3 max} = 40624*1,0789 = 43829 тыс. руб.

Далее необходимо рассчитать количество ресурсов, необходимое для выпуска каждым подразделением максимального объема продукции:

r_{ij max} = q_{i max} * E_ij,  (3.2.)

ОФ: r_{2 max}  =8395*0,49399 = 4147 тыс. руб.

r_{1 max}  = 33309*0,7539 = 25112 тыс. руб.

r_{3 max}  = 43829*0,93193 = 40845 тыс. руб.

ОС: r_{2 max}  = 8395*0,2249 = 1888 тыс. руб.

r_{1 max}  = 33309*0,1530 = 5096 тыс. руб.

r_{3 max}  = 40845*0,3280 = 13398 тыс. руб.

ЧР: r_{2 max}   = 8395*0,0812 = 682 чел.

r_{1 max}  = 33309*0,1169= 3894 чел.

r_{3 max}  = 40845*0,0576= 2351 чел.

Затем рассчитываем прибыль, которую получит каждое подразделение при выполнении максимального объема работ:

Пр.ч_i  = q_{i  max} * Y_i, (3.3.)

Пр.ч_{2 max} = 8395*0,2214 = 1859 тыс. руб.

Пр.ч_{1 max} =33309*0,1030 = 3431 тыс. руб.

Пр.ч_{3 max} = 43829*0,1027 = 4501 тыс. руб.

Далее строим графические зависимости. Графики строятся следующим образом: по оси абсцисс откладываются максимальные значения ресурсов нарастающим итогом по очередности рентабельности подразделений (очередность см. на рис. 3.1). По оси ординат - максимальные значения объемов продукции нарастающим итогом по подразделениям, выстроенным в той же последовательности. В качестве планируемого объема производства в целом по предприятию Q^/ принимается фактический объем в базисном периоде.

,  (3.4.)

Q^/ = 7488 + 29308 +40624 = 77360 тыс. руб.

По графикам определяем планируемую величину j-ого ресурса по следующей формуле:

, (3.5.)

, (3.6.)

 = [77360 - (8395 +33309)]*0.9319 = 33227 тыс. руб.

R^/_ОФ = 4147 + 25113 +33227 = 62487 тыс. руб.

 = [77360 - (8395 +33309)]*0.328 = 11695 тыс. руб.

R^/_ОС = 1888 + 5097 + 11695 = 18680 тыс. руб.

= [77360 - (8395 +33309)]*0,0576 = 2054 чел.

R^/_ЧР = 682 + 3895 + 2054 = 6631 чел.

= [77360 - (8395 +33309)]*0.1027 = 3662 тыс. руб.

Пр^/ = 1859 + 3431 + 3662 = 8952 тыс. руб.

Используя построенные графики, можно определить, какой из ресурсов является сдерживающим для эффективного развития предприятия. Для этого определим экономию (или превышение) каждого видов ресурсов в плановом периоде по сравнению с их базисной величиной.

, (3.7.)