Экономика и менеджмент \ Финансовый менеджмент

Общая информация о клиенте ООО. Оценка системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета на предприятии

Страницы работы

8 страниц (Word-файл)

Скачать файл

Содержание работы

Приложение М

Общая информация о клиенте

ООО «»

Показатель	Значение показателя
1. Полное наименование предприятия	Общество с ограниченной ответственностью «»
2. Сокращенное наименование предприятия	ООО «»
3. Основной вид деятельности	Оптовая торговля строительно-отделочными материалами
4. Юридический адрес	г. Владивосток, Адм. Кузнецова, д.60
5. Фактический адрес	г. Владивосток, Адм. Кузнецова, д.60
6. Регистрационный номер (ОГРН)	1024711983327
7. Дата регистрации	03.05.2005
8. Уставный капитал	20000 рублей
9. Вышестоящий орган	Отсутствует
10. Код ИНН/КПП	2538079234/253801001
11. ОКВЭД	51
12. Код собственности (ОКСФ)	16
13. Код организационно-правовой формы	65
14. Важные экономические показатели, тыс. руб.	Выручка от продаж -178004,4 Чистая прибыль - 4610,51 Затраты на 1 рубль т/о – 96,56 коп.
15. Наличие филиалов	Нет
16. Доля расчетов денежными средствами в общем объеме расчетов	100 %
17. Последняя налоговая проверка	2008 г.
18. Сумма признанных претензий по результатам последней налоговой проверки, тыс. руб.	40 тыс. руб.
19. Наличие судебных процессов против организации (указать сумму претензий, тыс. руб.)	Нет
20. Вносились ли изменения в учетную политику в последнем отчетном периоде (да/нет)	Нет

Аудитор ____________ Рабочий документ принят и использован в

(подпись) аудиторском отчете

Приложение Н

Оценка системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета в ООО «»

№ п/п	Факторы риска	Оценка фактора
1	2	3
*Контрольная среда*
1	Проведение мероприятия по доведению до всеобщего сведения и поддержанию принципа честности и других этических ценностей	Высокая
2	Отношение руководства к бухгалтерскому учету и отчетности	Высокая
3	Менеджеры по продажам составляют товарные отчеты не в установленные сроки	Высокая
4	Готовность руководства к исправлению ошибок и нарушений	Высокая
5	Некоторые менеджеры не имеют высшего экономического образования	Средняя
6	Утверждена четкая организационная структура	Средняя
7	Наличие должностных инструкций	Высокая
8	Выполнение рекомендаций аудитора	Высокая
9	Организационное закрепление функций внутреннего контроля	Низкая
10	Установлена ответственность за совершение нарушений	Высокая
11	Наличие в организационной структуре кадровой службы	Высокая
12	Повышение квалификации кадров	Средняя
13	Подбор персонала	Средняя
14	Текучесть кадров	Высокая
15	Использование нововведений в отношении составления финансовой (бухгалтерской) отчетности	Высокая
*Процесс оценки рисков аудируемым лицом*
16	Были ли изменения в применяемых стандартах, положениях в области ведения бухгалтерского учета	Средняя
17	Были ли изменения в аппарате управления	Средняя
*Информационные системы*
18	Способ ведения бухгалтерского и налогового учета	Высокая
19	Тип использования компьютерной программы	Средняя
20	Своевременная регистрация всех правомерных операций	Средняя
21	Обработка данных соответствует действующему законодательству	Высокая