3 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПЕРСОНАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 Анализ производительности труда ЗАО «»
Для проведения анализа рассмотрим динамику показателей производительности труда за 2004-2006 гг. (таблица 4), для сопоставимости данных используем индекс инфляции, который в 2005 году составил 11,5%, а в 2006 году - 10,4%.
Выручка от оказания услуг и работ выросла на 7151 тыс.руб., т.е. почти в 2 раза в 2005 году (был очень большой объем заказов), но по сравнению с 2006 годом всего на 575 тыс.руб. и темпы роста составили 108,05%.
Изменение этого же показателя при приведении в сопоставимые цены меняется, за период 2004-2005 гг. он вырос с 7143 тыс.руб. до 12819,73 тыс.руб., т.е. на 79,47%, за 2005-2006 произошло снижение на 5828,9 тыс.руб., почти в 2 раза, но в итоге за анализируемый период выручка от оказания услуг в сопоставимых ценах по сравнения с действующими снизилась на 152,27 тыс.руб.
Численность за анализируемый период росла: каждый год увеличивалась на одного человека, в 2004 году она составляла 21 человек, в 2005 году – 22 человека и в 2006 – 23 человека, темпы роста за 2004-2006 гг. составили 109,52%.
В связи с увеличением инфляции организация, заботясь о благосостоянии своих работников, увеличила фонд заработной платы в 2005 году на 815,31 тыс. руб. или на 111,58%, а по сравнению с 2006 году на 891,55 тыс. руб. или на 122,02%. Следовательно, среднемесячная заработная плата также росла за 2005 год ее увеличение составило 2956,51 руб., а за период с 2004 по 2006 гг. на 2978,14 руб., темпы роста составили 202,71%.
Количество отработанных дней одним работником составило за период с 2004-2006 гг.: 250 дн., 252 дн. и 248 дн., а количество отработанных часов
одним работником – 1950 ч, 1965,6 ч, 1934,4 ч; данные показатели не зависят от организации, и она на них повлиять не может.
Годовая, дневная и часовая производительность труда росли в данном периоде практически одинаково: за 2004-2005 гг. темпы роста выросли и составляли, примерно, 189,41%; за 2005-2006 гг. - снизились в почти в 2 раза; таким образом за 2004-2006 гг. производительность труда снизилась и составила 99,41%.
Влияние эффективности использования трудовых ресурсов на выпуск продукции будем рассматривать за период 2004-2006 гг. (остальные расчеты будем также производить за 2004-2006гг.).
Изменение выпуска продукции за счет изменения численности:
тыс.руб.
Изменение выпуска продукции за счет изменения производительности труда:
тыс.руб.
Общее изменение выпуска продукции:
тыс.руб.
Можно сделать вывод о том, что за счет численности выпуск продукции увеличился на 680,28 тыс.руб., а счет производительности труда – снизилась на 105,11 тыс.руб., в результате общее изменение составило 575,17 тыс.руб.
Произведем расчеты, как и предыдущие, но в сопоставимых ценах для того, чтобы определить характер развития организации:
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
,
,
Следовательно, характер развития организации чисто интенсивный.
Определим относительную экономию или перерасход численности:
Данный расчет свидетельствует о перерасходе численности на 2,4473 человека.
Определим соотношение темпов прироста численности и темпов прироста выручки, для того чтобы узнать, на сколько нужно повысить численность, чтоб выручка возросла на 1%:
.
Выполним факторный анализ показателей первого уровня предложенными способами.
Рассчитаем влияние показателей на изменение производительности труда и соответственно общее ее изменение:
1 способ:
тыс.руб./чел.,
тыс.руб./чел.,
тыс.руб./чел.
Данные расчеты свидетельствуют о том, что увеличение численности снизила производительность труда на 31,959 тыс.руб./чел., а изменение результативного показателя в сторону увеличения за счет роста выручки на 27,38 тыс.руб./чел.
2 способ:
тыс.руб./чел.,
тыс. руб./чел.,
тыс.руб./чел.
Можно сделать вывод, снижение производительности за счет количества отработанных дней составило 2,722 тыс.руб./чел., а за счет дневной производительность труда – 1,86 тыс.руб./чел.
Определим влияние факторов второго порядка на годовую производительность труда, учитывая, что средняя продолжительность рабочего дня составляет 7,8 ч:
тыс.руб./чел.,
тыс.руб./чел.,
тыс.руб./чел.,
тыс.руб/чел.
Изменение производительности труда, как и в предыдущем расчете, за счет количества отработанных дней составило снижение на 2,722 тыс.руб./чел., средняя продолжительность дня не менялась и поэтому не оказывала влияния. А за счет часовой производительности труда снизилась на 1,851 тыс.руб./чел.
3.2 Анализ движения трудовых ресурсов
Охарактеризуем движение трудовых ресурсов, для этого приведем показатели численность в таблице 5.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.