Анализ дебиторской и кредиторской задолженности ООО. Анализ состава и движения дебиторской и кредиторской задолженности

Страницы работы

22 страницы (Word-файл)

Содержание работы

3 АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ООО «»

3.1 Анализ состава и движения дебиторской и кредиторской задолженности

Проанализируем состав и структуру дебиторской и кредиторской задолженности ООО «». Для этого составим аналитическую таблицу 10.

Таблица 10 – Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской задолженности ООО «»

Показатели

2009 г

2010 г

2011 г

Темп роста, %

Сумма, тыс. руб.

Удель-ный вес,%

Сумма, тыс. руб.

Удель-ный вес,%

Сумма, тыс. руб.

Удель-ный вес,%

2011г к 2009г

2011г к 2010г

1 Дебиторская задолженность, всего

21360

100

24892

100

20689

100

96,86

83,12

1.1 Краткосрочная

21360

100

24892

100

20689

100

96,86

83,12

в том числе:расчёты с покупателями и заказчиками

20832

97,53

24574

98,72

17479

84,48

83,90

71,13

авансы выданные

61

0,29

116

0,47

644

3,11

1055,74

555,17

прочая

467

2,19

202

0,81

2566

12,40

549,46

1270,30

1.2 Долгосрочная

-

-

-

-

-

-

-

-

2 Кредиторская задолженность, всего

16907

100

18665

100

20212

100

119,55

108,29

2.1 Краткосрочная

16907

100

18665

100

20212

100

119,55

108,29

в том числе: расчёты с поставщиками и подрядчиками

14062

83,17

16563

88,74

19452

96,24

138,33

117,44

авансы полученные

398

2,35

1099

5,89

599

2,96

150,50

54,50

по оплате труда

316

1,87

123

0,66

-

-

-100

-100

задолженность по налогам и сборам

1804

10,67

853

4,57

-

-

-100

-100

прочая

327

1,93

27

0,14

161

0,80

49,24

596,30

2.2 Долгосрочная

-

-

-

-

-

-

-

-

Анализ таблицы 10 показал, что дебиторская задолженность ООО «» за анализируемый период состояла полностью из краткосрочной дебиторской задолженности, т.е. долгосрочная дебиторская задолженность отсутствует. Наблюдается увеличение дебиторской задолженности в 2010 г. по сравнению с 2009 г. на 16,5% или 3532 тыс. руб. В 2011 г. дебиторская задолженность снизилась по сравнению с предыдущим годом на 4203 тыс. руб. (16,9%), и составила 20689 тыс. руб. Для наглядности структуру дебиторской задолженности можно представить в виде диаграммы.

Рисунок 2 – Структура дебиторской задолженности ООО «»

Наибольший удельный вес в структуре дебиторской задолженности ООО «» за период 2009-2011 гг. неизменно имеет задолженность покупателей и заказчиков. В отчётном году дебиторская задолженность покупателей ООО «» 24574 тыс. руб., что на 3353 тыс. руб. или 16,10% меньше, чем в 2009 г. и на 7053 тыс. руб. или 28,87%, чем в предыдущем году. В 2011 г. её удельный вес составил 84,5%, что на 13% меньше, чем было в 2009 г. и на 14,2%, чем в 2010 г. В то же время наблюдается увеличение доли прочей краткосрочной задолженности с 2,2% в 2009 г. до 12,4% в 2011 г., т.е. на 10,2% и доли авансов выданных – на 2,8%, на конец отчётного периода их удельный вес составил 3,1%. Прочая краткосрочная дебиторская задолженность за период 2009-2011 гг. увеличилась более чем в 5 раз, а авансы выданные более чем в 10 раз, их величина в 2011 г. составила 644 тыс. руб.

Похожие материалы

Информация о работе