Составление производственно-финансового плана грузового вагонного депо, страница 5

3.1Расчет основных расходов по перевозкам

Основные расходы по перевозкам включают затраты на заработную плату производственных рабочих ПТО и депо, на смазочные и подбивочные материалы, на материалы и запасные частя для текущего безотцепочного и деповского ремонтов вагонов и прочие расходы.

Заработная плата производственных рабочих определена в плане по труду и принимается согласно штатной ведомости (табл. 6).

Затраты на материалы и запасные части для текущего и деповского ремонтов вагонов определяются по установленным нормам на один ремонтируемый вагон (см. задание пп. 7 и 8 табл. 1).

Прочие расходы в курсовой работе не учитываются.

Расчет выполняется по форме табл. 8.

Таблица 8

№	Наименование статей расходов	Измеритель	Объём ремонта по программе	Фонд зарплаты производственных рабочих  тыс.руб.	Материалы и запасные части		Всего расходов тыс.руб.
					Норма на единицу ремонта, руб.	Итого, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
235	Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях	ваг	1062150	16879,252	36	38237,400	55116,652
238	Деповской ремонт четырёхосных крытых вагонов	ваг	4300	5826,325	1750	7525,000	13351,325
238а	Деповской ремонт четырёхосных платформ	ваг	3800	7555,665	1570	5966,000	13521,665
	ВСЕГО:						81989,642

3.2 Расчет основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства

Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства, планируются и учитываются по статьям 457 - 472.

Статья 457 – дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала.

Дополнительная заработная плата на оплату отпусков 3^отп  определяется по норме отчислений на оплату отпусков Н_о от фонда основной заработной платы 3_о по статьям 235, 238, 238а, 463,464,469,472 тыс. руб.:

Величина 3_о по указанным статьям принимается согласно штатной ведомости    (табл. 6).

 З_о=16879,252+5826,325+7555,665+870,840+319,910+996,120+229,017=32677,129 (тыс.руб)

Величина Н_о   рассчитывается по формуле:

где  t_отп  -  средняя продолжительность отпуска в году (принять 24      рабочих дня);

       Т,Т_вых,Т_пр  -  см. пояснения к формуле (2);

=3123,934 (тыс. руб)

Дополнительную заработную плату в связи с прочими уважительными невыходами на работу (выполнение государственных и общественных обязанностей и т.п.) принять в размере 1% от фонда основной заработной платы по вышеуказанным статьям, тыс. руб.:

(тыс. руб)

Суммарная дополнительная заработная плата, тыс. руб.:

  (тыс. руб)

Отчисления на социальное страхование производственного персонала определяются в размере 36% от суммы его основной и дополнительной заработной платы, т.е. от итога графы 4 по разделам 1 и II плана эксплуатационных расходов (см. табл. 7).

Тогда отчисления на социальное страхование составят, тыс. руб.,

Статья 458 - скидка со стоимости форменной одежды. По этой статье учитывается часть стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу со скидкой за счет предприятия. Все расходы по статье относятся к прочим расходам. В расчетах можно принять их в размере 0,2% от фонда основной заработной платы производственного персонала депо и ПТО (см. итог гр.6 по разделам I и II табл. 6):

Статьи 461, 462 - расходы по технике безопасности, производственной санитарии и прочие расходы по охране труда. Расходы по этим статьям определяются в процентах от фонда основной заработной платы производственных рабочих депо и ПТО (см. статьи 235, 238, 238а штатной ведомости), и в расчетах могут быть приняты в размере 5% от указанной суммы заработной платы. 60% расходов отнести на материалы и 40% - на прочие расходы.

Статья 463 - обслуживание производственных зданий и сооружений. По этой статье учитываются заработная плата работников, занятых уборной, отоплением и освещением зданий цехов, мастерских, а также сооружений и других зданий производственного назначения; расхода на материалы для освещения и уборки; расходы на топливо для отопления помещений и подогрева воды для уборки; расходы на электроэнергию и прочие расходы.

Расходы на заработную плату определяются согласно плану по труду (см. статью 463 штатной ведомости).

Затраты на топливо определяются по количеству расходуемого топлива и его цене.

Расходы на топливо для отопления помещений определяются по формуле, тыс. руб.:

где   q_т    -   расход      топлива на 1 м3 помещений (зданий), ккал/ч

                   (принять равным 40 ккал/ч);

        Т_от    -    количество часов в отопительном сезоне (принять равным 4000  часов);

        V     -   объем здания, м3 (по заданию);

        К_ус     -   теплотворная способность условного топлива, ккал/кг

                      (принять равной 7000 ккал/кг);

        h_р      -   коэффициент перевода реального топлива в условное (0,7);

           h_к      -   кпд котельной (0,75);

        Цт      -   цена 1 тонны каменного угля (1000 руб.);

 (тыс. руб)

Расходы на электрическую энергию для освещения определяются по формуле:

где   Р_о     -  норма расхода электроэнергии на освещение (Р_o =15 Вт/м2);

        S       -  площадь помещений для освещения (S =12800 м2);

        Т_осв   -  средняя длительность освещения за год (Т_осв

 = 2000 ч);                                                          осе

       Ц_эл    - цена  1кВт-ч     осветительной    электроэнергии, коп (смотреть по  заданию)

 (тыс. руб)

Расходы на материалы можно принять 10% от расходов на топливо и электроэнергию, рассчитанных выше по формулам (7) и (8).