· В пятой строке регистра описано формирование нормативной части представительских расходов, которую можно списать на расходы текущего периода. В этой строке выбирается минимальное из ранее вычисленных значений. Знак выбора минимального значения – «?». Кроме выбора минимального значения из двух величин, можно настроить выбор максимального значения. Для выбора из двух значений максимального значения используется знак «^».
Так выглядит этот регистр после расчета:
Пример настройки регистра налоговых разниц, основанном на информации по финансовым операциям, приведен на рисунке:
В верхней табличной части регистра настраивается корреспонденция счетов, по которой будет собираться информация о финансовых операциях в регистр.
В первой строке нижней табличной части регистра собирается информация по финансовым операциям в соответствии с настроенной корреспонденцией за текущий месяц. Это и отражено в поле Описание - Представительские расходы в текущем месяце (Бух. Учет).
Во второй строке нижней табличной части регистра собирается информация по финансовым операциям в соответствии с настроенной корреспонденцией, но за период с начала года, так как значение поля Период равно CP..ED. Поле Описание имеет значение Представительские расходы с начала года (Бух. Учет), что отражает назначение этой строки регистра. Кроме того, галочка в поле Сумма Налог. Разн. (БУ) показывает, что значение этой строки регистра будет использовано как база расчета налоговых разниц и соответствует расходу по бухгалтерскому учету.
В третьей строке нижней табличной части регистра отображается информация из регистра расчета. На это указывает значение поля Тип Строки Расчетное Поле и значение поля Тип Выражения Ссылка. Код расчетного регистра, из которого берется расчитанное значение, задается в поле Ссылка Регистр Но. НОРМПРЕДСТ. Строка расчетного регистра, из которого берется расчитанное значение, задается в поле Выражение. В данном примере это строка с кодом СПИСАТЬ. Кроме того, галочка в поле Отлож. Сумма (Налог) показывает, что значение этой строки регистра будет использовано как база расчета налоговых разниц и соответствует расходу, принимаемому по налоговому учету.
После расчета этот регистр выглядит следующим образом:
Из данных по регистру видно, что возникнет налоговая разница, так как сумма списания на расходы по налоговому учету меньше, чем сумма списания на расходы по бухгалтерскому учету.
Для того чтобы расчитать получившиеся налоговые разницы и сформировать операции по ним необходимо запустить Периодическое задание пункт меню Периодич. Задания подпункт Расчет Налог. Разниц по Фин. Операциям. Результатом работы данного периодического задания будут строки в Журнале Налоговых Разниц. Строки формируются на основе настроенных регистров налоговых разниц по операциям с ОС, товарным и финансовым операциям. Просмотреть созданные строки можно выбрав пункт меню Журналы Налоговых Разниц.
Если причиной возникновения налоговых разниц являются расходы/доходы будущих периодов, то настройка расчета налоговых разниц осуществляется с помощью пункта меню Настройка – Расходы Будущих Периодов. Настройка и формирование операций по РБП организована по такому же принципу как настройка и работа с основными средствами. Более подробно ознакомится с этими принципами можно, обратившись к руководству по работе с модулем Основные Средства.
В подпункте Учетные Группы этого пункта можно настроить учетные группы для формирования финансовых операций по списанию РБП по бухгалтерскому учету, если необходимо чтобы финансовые операции автоматически формировались при расчете амортизации по РБП.
В подпункте Книги Амортизации этого пункта необходимо настроить книги амортизации по РБП для налогового и бухгалтерского учета. Настройка Книги Амортизации по РБП аналогична настройке Книги Амортизации для ОС. Необходимым требованием для формирования операций амортизации (списания РБП) является заполнение поля Книга Тип Учета. Если Книга Амортизации предназначена для формирования операций по налоговому учету, то значение данного поля должно быть - Налоговый. Если Книга Амортизации предназначена для формирования операций по бухгалтерскому учету, то значение данного поля должно быть - Бухгалтерский.
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.