Информатика и выч. техника \ Технологии Microsoft Navision

Ведение учета по ПБУ 18/02 в Microsoft Navision 3.70. Формирование налоговых разниц. Работа с Журналом Расходов Будущих Периодов, страница 3

ƒ  изменить или удалить существующие коды коэффициентов, ставок налога и норм.

 

Для того чтобы расчитать нормативные коэффициенты, то есть те строки, в поле Метод расчета которых стоит значение Расчет, необходимо воспользоваться кнопкой Функции. Далее выбрать Вычислить значения. Затем заполнить поля открывшейся на экране формы.

 

На закладке Норма Юрисдикции задается код юрисдикции, настроенный для текущего налогового периода. Поля на закладке Параметры заполняются, как показано на рисунке. Далее необходимо нажать кнопку ОК.. Будут расчитаны все нормативные коэффициенты за заданный отчетный период на последнюю дату этого периода. Результат расчета можно просмотреть, если из формы Норма Группы пометить строку с интересующим кодом нормы, далее нажать кнопку Группа и выбрать Подробности. Результат расчета норматива с кодом ФОНДОПЛАТЫ представлен на рисунке:

 

Более подробно порядок и правила формирования расчета норм, коэффициентов и т.д. описаны в Инструкции по работе с модулем Налоговый Учет.

Настройка расчета налоговых разниц

Если причиной возникновения налоговых разниц является различное отражение по бухгалтерскому и налоговому учету операций по ОС, товарных операций стоимости и некоторых финансовых операций, списание расходов по которым подлежат нормированию, то настройка расчета налоговых разниц осуществляется с помощью пункта меню Настройка – Налоговые разницы.

В подпункте меню Учетные Группы задаются финансовые счета из настроенного плана счетов, на которых будут учитываться финансовые операции по налоговым разницам:

·      ПНА – Постоянный Налоговый Актив;

·      ПНО – Постоянное Налоговое Обязательство;

·      ОНА – Отложенный Налоговый Актив;

·      ОНО - Отложенное Налоговое Обязательство.

 

Назначение полей представлено в таблице:

Имя поля

Назначение

Код 

Уникальный код Учетной Группы, которая будет использоваться при учете операций по налоговым разницам.

Описание

Название Учетной Группы, отражающее ее назначение.

 

ПНА Налог Фин. Счет

Счет учета расчетов по налогам и сборам, по дебету которого  отражается возникновение ПНА.

 

ПНО Налог Фин. Счет

Счет учета расчетов по налогам и сборам, по кредиту которого  отражается возникновение ПНО.

 

ОНА Налог Фин. Счет

Счет учета расчетов по налогам и сборам, по кредиту которого  отражается возникновение ОНА.

 

ОНО Налог Фин. Счет

Счет учета расчетов по налогам и сборам, по дебету которого  отражается возникновение ОНО.

 

ПНА Фин. Счет

Счет, на котором будет учитываться сумма при возникновении ПНА 

 

ПНО Фин. Счет

Счет, на котором будет учитываться сумма при возникновении ПНО

 

ОНА Фин. Счет

Счет, на котором будет учитываться сумма при возникновении ОНА

 

ОНО Фин. Счет

Счет, на котором будет учитываться сумма при возникновении ОНО

 

ОНА Выбытие Фин. Счет

Счет учета прибылей и убытков, по дебету  которого будет списана сумма непогашенного ОНА при выбытии объекта актива, повлекшего возникновение ОНА

 

ОНО Выбытие Фин. Счет

Счет учета прибылей и убытков, по кредиту  которого будет списана сумма непогашенного ОНО при выбытии объекта актива, повлекшего возникновение ОНО

 

ОНА Преобраз. Бал. Фин. Счет

Счет учета расчетов по налогам и сборам, используемый как балансовый при преобразовании ОНА в ПНО.

 

ОНО Преобраз. Бал. Фин. Счет

Счет учета расчетов по налогам и сборам, используемый как балансовый при преобразовании ОНО в ПНА.

ПНА Преобраз. Налог. Фин. Счет

Счет учета прибылей и убытков, по кредиту  которого будет списана сумма непогашенного ОНО при преобразовании ОНО в ПНА

 

ПНО Преобраз. Налог. Фин. Счет

Счет учета прибылей и убытков, по дебету  которого будет списана сумма непогашенного ОНА при преобразовании ОНА в ПНО.

 
Скачать файл