Экономические показатели проекта. Определение средств на оплату труда рабочих. Расчёт сдельных расценок по каждой операции техпроцесса и в целом на деталь

29×3)+213,02+29,69+137,17+197,85+182,36+240,13+74,24

+27,11+122,65+168,16+320,18+89,72+111,99)×1,3=3168,282руб.

Годовой фонд основной заработной платы определяется по формуле:

ФЗП_о.год=ЗП_о×N ,                                                              (7.4)

где N – годовая программа выпуска деталей , шт.

ФЗП_о.год=3168,282×3000=9504846руб.

Определяем фонд заработной платы производственных рабочих:

ФЗП_год=ФЗП_о.год+ФЗП_{доп.год ,}                                                           (7.5)

ФЗП_{доп.год}=,                                                    (7.6)

ФЗП_{доп.год}==1140581,52руб.

ФЗП_год=9504846+1140581,52=10645427,52руб.

Определяем размер премии основного рабочего:

Пр= ,                                                              (7.7)

где n – процент премии, n=25%.

Пр==2376211,5руб.

Среднемесячная зарплата основного рабочего определяется:

ЗП_ср.мес.= ,                                                     (7.8)

где ΣЧ_расч. – численность основных рабочих по расчёту.

ЗП_ср.мес.==1170589,628руб.

Расчёт фонда зарплаты вспомогательных рабочих осуществляется в следующей последовательности:

1.  Годовой тарифный фонд зарплаты

ФЗП_{тар.год}=ΣС_чтi×F_др×Ч_{прi ,}                                             (7.9)

где С_чтi – часовая тарифная ставка рабочего-повременщика в соответствии с его разрядом , руб;

F_др – действительный годовой фонд времени одного рабочего,

F_др=1820ч;

Ч_прi – численность вспомогательных рабочих данного тарифного разряда.

Определяем часовую тарифную ставку по формуле 7.1:

С_чт4=1304,09×1,57×1×1,2=2456,91руб.

С_чт5=1304,09×1,73×1×1,2=2707,29руб.

С_чт3=1304,09×1,35×1×1,2=2112,63руб.

ФЗП_{тар.год.}=(2456,91+2707,29+2112,63)×1820=13243830,6руб.

2. Годовой фонд основной зарплаты

ФЗП_о.год.=ФЗП_{тар.год}×η_пр. ,                                            (7.10)

где η_пр. – для вспомогательных рабочих равен 1,25.

ФЗП_о.год=13243830,6×1,25=16554788,25руб.

3. Годовой фонд дополнительной зарплаты (см. формулу7.6)

ФЗП_д.год==1986574,59руб.

4. Годовой общий фонд зарплаты определяется по формуле 7.5

ФЗП_год=16554788,25+1986574,59=18541362,84руб.

5. Определяем размер премии по формуле 7.7

Пр= =4138697,063руб.

6. Среднемесячная зарплата определяется по формуле 7.8

ЗП_ср.мес.==630001,664руб.

Расчёт фонда зарплаты служащих определяется на основе должностных окладов и рассчитанного количества работающих в следующей последовательности:

1. Годовой общий фонд зарплаты

ФЗП_год=О×Ч×12 ,                                                       (7.11)

где  О – месячный оклад, руб;

Ч – численность служащих данного оклада.

О=С_чт1× К_тар.12× ,                                                  (7.12)

О=1304,09×2,84×=624676,498руб.

2. Определяем годовой фонд основной зарплаты                          (7.13)

ФЗП_о.год=О×12×1,3=624676,498×12×1,3=9744953,369руб.

3. Определяем годовой фонд дополнительной зарплаты по формуле 7.6

ФЗП_{доп.год}==1169394,404руб.

4. Определяем фонд заработной платы по формуле 7.5

ФЗП_год=9744953,369+1169394,404=10914347,77руб.

5. Определяем размер премии по формуле 7.7

Пр==2923486,011руб.

6.  Определяем среднемесячную зарплату по формуле 7.8                      

ЗП_ср.мес.==1153152,815руб.

По аналогичной методике представимрасчёт на проектный вариант.

Часовая тарифная ставка (см. формулу 7.1):

С_чт3=1304,09×1,35×1×1,1=1936,57руб.

С_чт4=1304,09×1,57×1×1,1=2252,16руб.

Определяем сдельные расценки по формуле 7.2:

С_р005==109,74

С_р010==82,95

С_р015==206,45

С_р020==100,06

С_р025==85,21

С_р030==487,97

С_р035==32,28

С_р040==228,97

Основная заработная плата (см. формулу 7.3):

ЗП_о=(109,74+82,95+206,45+100,06+85,21+487,97+32,28

+228,97)×1,3=1733,719руб.

Годовой фонд основной заработной платы (см. формулу 7.4):

ФЗП_о.год=1733,719×3000=5201157руб.

Годовой фонд дополнительной зарплаты (см. формулу 7.6):

ФЗП_{доп.год}==624138,84руб.

Фонд заработной платы производственных рабочих (см. формулу 7.5):                          

ФЗП_год=5201157+624138,84=5825295,84руб.

Определяем размер премии по формуле 7.7:

Пр==1300289,25руб.

Среднемесячная зарплата основного рабочего (см. формулу 7.8):

ЗП_ср.мес.==1477111,337руб.

Расчёт фонда зарплаты вспомогательных рабочих.

Годовой тарифный фонд зарплаты (см. формулу 7.9):

ФЗП_{тар.год}=(2456,91+2707,29)×1820=9398844руб.

Годовой фонд основной зарплаты( см. формулу 7.10):

ФЗП_о.год=9398844×1,25=11748555руб.

Годовой фонд дополнительной зарплаты (см. формулу 7.6):

ФЗП_д.год==1409826,6руб.

Годовой общий фонд зарплаты (см. формулу 7.5):

ФЗП_год=11748555+1409826,6=13158381,6руб.

Определяем размер премии по формуле 7.7:

Пр==2937138,75руб.

Среднемесячная зарплата определяется по формуле 7.8:

ЗП_ср.мес.==670646,681руб.

Расчёт фонда зарплаты служащих.

Определяем оклад по формуле 7.12:

О=1304,09×3,72×=818238,230руб.

Определяем годовой фонд основной зарплаты по формуле 7.13:

ФЗП_о.год=818238,230×12×1,3=12764516,39руб.

Определяем годовой фонд дополнительной зарплаты по формуле 7.6:

ФЗП_д.год==1531741,967руб.

Определяем фонд заработной платы по формуле 7.5:

ФЗП_год=12764516,39+1531741,967=14296258,36руб.

Определяем размер премии по формуле 7.7:

Пр==3191129,098руб.

Определяем среднемесячную зарплату по формуле 7.8:

ЗП_ср.мес.==1457282,288руб.

7.2 Определение капитальных затрат

Размер инвестиций должен включать единовременные капитальные вложения в основные средства машиностроительного предприятия и нормированную величину оборотных средств.

И=К_о.с.+Н_о.с. ,                                                                  (7.14)

где К_о.с. – капитальные вложения в основные средства, руб.;

Н_о.с. – норматив оборотных средств на годовую программу выпуска данного вида продукции, руб.

Величина капитальных вложений включает следующие составляющие, руб.:

К_о.с.=К_зд.+К_об.+К_тр.+К_инс.+К_инв.+К_соп. ,                              (7.15)

где К_зд. – капиталовложения в здания;

К_об. – капиталовложения в рабочие машины и оборудование;

К_тр. – капиталовложения в транспортные средства;

К_инс. – капиталовложения в инструмент;

К_инв. – капиталовложения в инвентарь;

К_соп. – сопутствующие капиталовложения.

Величину капитальных вложений в производственную площадь для размещения оборудования проектируемого техпроцесса можно определить по формуле:

К_зд.=ΣS_j×S_прj×Ц_пр. ,                                                             (7.16)

где S_j –площадь, приходящаяся на единицу оборудования j-го наименования, м²;

S_прj – принятое количество единиц оборудования, шт.;

Ц_пр – стоимость одного квадратного метра производственной площади, руб.

К_зд.=173×152691=26415543руб.

Капитальные вложения в технологическое оборудование рассчитывается исходя из его количества по операциям и цен по формуле:

К_об.=ΣS_пр.×Ц_j×(1+А_m+А_м)   ,                                          (7.17)

где Ц_j – свободная отпускная цена единицы оборудования j-го наименования, руб.;

А_m – коэффициент, учитывающий транспортные расходы

( А_m=0,02-0,05);

А_м – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования (А_м=0,02-0,05).

К_об.010=1×115901175×(1+0,03+0,04)=124014257,3руб.

К_об.030,040=1×11836997×(1+0,03+0,04)=25331173,58руб.

К_об.050=1×38000000×(1+0,03+0,04)=40660000руб.

К_{об.060,0,70,080}=1×2980000×(1+0,03+0,04)=9565800руб.

К_{об.090,200,210,220,230}=1×21000000×(1+0,03+0,04)=112350000руб.

К_{об.100,120,140}=1×13980456×(1+0,03+0,04)=44877263,76руб.

К_об.190=1×6186681×(1+0,03+0,04)=6619748,67руб.

Затраты на приобретение транспортных средств рассчитываются на основании принятого количества транспортных средств и грузоподъёмных механизмов – 10% от стоимости рабочих машин.

К_тр.=  ,                                                                (7.18)

К_тр.010.==12401425,73руб.

К_тр.030,040==2533117,358руб.

К_тр.050==4066000руб.

К_{тр.060,070,080}==956580руб.

К_{тр.090,200,210,220,230}==112355000руб.

К_{тр.100,120,140}==4487726,376руб.

К_тр.190==661974,867руб.

В состав капитальных вложений на инструмент входят затраты на приобретение дорогостоящего технологического оснащения, стоимостью свыше 30 базовых величин и сроком службы более одного года – 3% от стоимости рабочих машин.

К_инс.= ,                                                                 (7.19)

К_инс.010==3720427,719руб.

К_{инс.030,040}==759935,207руб.

К_инс.050==1219800руб.

К_{инс.060,070,080}==286974руб.

К_{инс.090,200,210,220,230}==3370500руб.

К_{инс.100,120,140}==1346317,913руб.

К_инс.190==198592,460руб.

К производственному инвентарю относится оргоснастка на рабочих местах: верстаки, стеллажи, столы – 2% от стоимости оборудования.

К_инв.=  ,                                                               (7.20)

К_инв.010==2318023,5руб.

К_{инв.030,040}==473479,88руб.

К_инв.050==760000руб.

К_{инв.060,070,080}==178800руб.

К_{инв.090,200,210,220,230}==2100000руб.

К_{инв.100,120,140}==838827,36руб.

К_инв.190==123733,62руб.

Сопутствующие капитальные вложения берутся в размере 10% от стоимости рабочих машин.

К_соп.=   ,                                                             (7.21)

К_соп.010==12401425,73руб.

К_{соп.030,040}==2533117,358руб.

К_соп.050==4066000руб.

К_{соп.060,070,080}=К_тр.=956580руб.

К_{соп,090,200,210,220,230}=К_тр.=112355000руб.

К_{соп.100,120,140}=К_тр.=4487726,376руб.

К_соп.190=К_тр.=661974,867руб.

Представим расчёт капвложений в таблице 7.1

Таблица 7.1 – Капитальные вложения

№ п/п	Группа основных фондов	Норма амортизации, %	Балансовая стоимость, руб.	Сумма амортизации, руб.
1	Здания	3,2	26415543	845297,376
2	Рабочие машины	11,6	363418243,3	42156516,22
3	Транспортные средства	20	174055824,3	34811164,86
4	Ценный инструмент	16	10902547,3	1744407,568
5	Производственный инвентарь	11	6792864,36	747215,08
6	Сопутствующие капвложения	11	174055824,3	19146140,67
	ИТОГО:		Σ 755640846,6	Σ99450741,78

Стоимость основных материалов в расчёте на одно изделие рассчитывается по формуле:

З_ом=ΣН_мi×Ц_омi×К_mз  ,                                                    (7.22)

где Н_мi – норма расхода материала i-го вида на одно изделие;

Ц_омi – цена основного материала i-го вида за 1кг., руб.;

К_mз –коэффициент, учитывающий транспортнозаготовительные расходы, (1,05-1,15).

З_ом=8,7×863×1,08=8108,748руб.

Общая сумма оборотных средств на годовую программу выпуска изделий рассчитывается по формуле:

Н_ос=(З_ом+З_вм+З_э)×N   ,                                                (7.23)

где З_вм – стоимость вспомогательных материалов, 0,5-1% от стоимости основных материалов;

З_э – затраты электроэнергии на технические цели,

Зэ=   ,                                          (7.24) где М – мощность станков, М=142,7кВт; Fд – действительный фонд времени работы оборудования, Fд=4029ч; Кз – коэффициент загрузки оборудования, Кз=0,061; Ко – коэффициент, учитывающий одновременную работу    оборудования, Ко=0,7 КПД – коэффициент полезного действия,  КПД=0,9; Кn – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети, Кn=0,95; N – годовая программа, N=3000шт.; Цэ – цена 1кВт/ч электроэнергии, Цэ=124,59руб. Зэ== 1192,463руб.

Н_ос=(8108,748+40,544+1192,59)×3000=3585919,292руб.

И=755640846,6+3585919,292=759226765,9руб.

Результаты расчёта инвестиций занесём в таблицу 7.2

Таблица 7.2 – Величина инвестиций

Направление инвестиций	Сумма, руб.
1.Здания и сооружения	26415543
2.Рабочие машины и оборудование	363418243,3
3.Транспортные средства	174055824,3
4.Технологическая оснастка	10902547,3
5.Производственный инвентарь	6792864,6
6. Сопутствующие капвложения	174055824,3
7.Итого основныхсредств	755640846,6
8.Стоимость основных средств с учётом коэффициента загрузки	46064091,64
9.Оборотные средства	3585919,292
10.Инвестиции с учётом коэффициента загрузки	49680010,93
11.Итого размер инвестиций	759226765,9

По аналогичной методике представим расчёт на проектный вариант.

Определяем производственную площадь по формуле 7.16:

К_зд.=124×152691=18933684руб.

Капвложения в оборудование (см. формулу 7.17):

К_об.005=1×115901175×(1+0,03+0,04)=124014257,3руб.

К_об.010,015=1×76000000×(1+0,03+0,04)=81320000руб.

К_об.020=1×2980000×(1+0,03+0,04)=3188600руб.

К_об.025=1×21000000×(1+0,03+0,04)=22470000руб.

К_об.030=1×14000000×(1+0,03+0,04)=14980000руб.

К_об.035=1×6186681×(1+0,03+0,04)=6619748,67руб

К_об.040=1×21000000×(1+0,03+0,04)=22470000руб.

Затраты на приобретение транспортных средств (см. формулу 7.18):

К_тр.005==12401425,73руб.

К_тр.010,015==8132000руб.

К_тр.020==318860руб.

К_тр.025==2247000руб.

К_тр.030==1498000руб.

К_тр.035==661974,867руб.

К_тр.040==2247000руб.

Капвложения на инструмент (см. формулу 7.19):

К_инс.005==3720427,719руб.

К_{инс.010,015}==2439600руб.

К_инс.020==95658руб.

К_инс.025==674100руб.

                                 К_инс.030==449400руб.

К_инс.035==198592,460руб.

                                        К_инс.040==674100руб.

Производственный инвентарь (см. формулу 7.20):

К_инв.005==2318023,5руб.

К_{инв.010,015}==1520000руб.

К_инв.020==59600руб.

К_инв.025==420000руб.

К_инв.030==280000руб.

К_инв.035==123733,62руб.

К_инв.040==420000руб.

Сопутствующие капвложения (см. формулу 7.21):

К_соп.005=К_тр.=12401425,73руб.

К_{соп.010,015}=К_тр.=8132000руб.

К_соп.020=К_тр.=318860руб.

К_соп.025=К_тр.=2247000руб.

К_соп.030=К_тр.=1498000руб.

К_соп.035=К_тр.=661974,867руб.

К_соп.040=К_тр.=2247000руб.

Представим расчёт капвложений в таблице7.3

Таблица 7.3 – Капитальные вложения

№ п/п	Группа основных фондов	Норма амортизации, %	Балансовая стоимость, руб.	Сумма амортизации, руб.
1	Здания	3,2	18933684	605877,888
2	Рабочие машины	11,6	275062606	31907262,29
3	Транспортные средства	20	2750626,06	5501252,119
4	Ценный инструмент	16	82511878,179	1320300,509
5	Производственный инвентарь	11	5141357,12	565549,283
6	Сопутствующие капвложения	11	2750626,06	302568,867
	ИТОГО:		Σ387150777,4	Σ40202810,96

Стоимость основных материалов (см. формулу 7.22):

З_ом=8,5×863×1,08=7922,34руб.

Определяем затраты электроэнергии по формуле 7.24:

З_э==924,934руб.

Н_ос=(924,934+4,625+7922,34)×3000=26555697руб.

Размер инвестиций (см. формулу 7.14):

И=387150777,4+26555697=413706474,4руб.

Результаты расчёта инвестиций занесём в таблицу 7.4

Таблица 7.4 – Величина инвестиций

Направление инвестиций	Сумма, руб.
1.Здания и сооружения	18933684
2.Рабочие машины и оборудование	275062606
3.Транспортные средства	2750626,06
4.Технологическая оснастка	82511878,179
5.Производственный инвентарь	5141357,12
6.Сопутствующие капвложения	2750626,06
7.Итого основных средств	387150777,4
8.Стоимость основных средств с учётом коэффициента загрузки	36005022,3
9. Оборотные средства	26555697
10. .Инвестиции с учётом коэффициента загрузки	62560719,3
11.Итого размер инвестиций	413706474,4

7.3 Определение себестоимости детали

Для определения себестоимости единицы продукции составляется таблица