Экономические показатели проекта. Определение средств на оплату труда рабочих. Расчёт сдельных расценок по каждой операции техпроцесса и в целом на деталь

Страницы работы

21 страница (Word-файл)

Фрагмент текста работы

29×3)+213,02+29,69+137,17+197,85+182,36+240,13+74,24

+27,11+122,65+168,16+320,18+89,72+111,99)×1,3=3168,282руб.

Годовой фонд основной заработной платы определяется по формуле:

ФЗПо.год=ЗПо×N ,                                                              (7.4)

где N – годовая программа выпуска деталей , шт.

ФЗПо.год=3168,282×3000=9504846руб.

Определяем фонд заработной платы производственных рабочих:

ФЗПгод=ФЗПо.год+ФЗПдоп.год ,                                                           (7.5)

ФЗПдоп.год=,                                                    (7.6)

ФЗПдоп.год==1140581,52руб.

ФЗПгод=9504846+1140581,52=10645427,52руб.

Определяем размер премии основного рабочего:

Пр= ,                                                              (7.7)

где n – процент премии, n=25%.

Пр==2376211,5руб.

Среднемесячная зарплата основного рабочего определяется:

ЗПср.мес.= ,                                                     (7.8)

где ΣЧрасч. – численность основных рабочих по расчёту.

ЗПср.мес.==1170589,628руб.

Расчёт фонда зарплаты вспомогательных рабочих осуществляется в следующей последовательности:

1.  Годовой тарифный фонд зарплаты

ФЗПтар.год=ΣСчтi×Fдр×Чпрi ,                                             (7.9)

где Счтi – часовая тарифная ставка рабочего-повременщика в соответствии с его разрядом , руб;

Fдр – действительный годовой фонд времени одного рабочего,

Fдр=1820ч;

Чпрi – численность вспомогательных рабочих данного тарифного разряда.

Определяем часовую тарифную ставку по формуле 7.1:

Счт4=1304,09×1,57×1×1,2=2456,91руб.

Счт5=1304,09×1,73×1×1,2=2707,29руб.

Счт3=1304,09×1,35×1×1,2=2112,63руб.

ФЗПтар.год.=(2456,91+2707,29+2112,63)×1820=13243830,6руб.

2. Годовой фонд основной зарплаты

ФЗПо.год.=ФЗПтар.год×ηпр. ,                                            (7.10)

где ηпр. – для вспомогательных рабочих равен 1,25.

ФЗПо.год=13243830,6×1,25=16554788,25руб.

3. Годовой фонд дополнительной зарплаты (см. формулу7.6)

ФЗПд.год==1986574,59руб.

4. Годовой общий фонд зарплаты определяется по формуле 7.5

ФЗПгод=16554788,25+1986574,59=18541362,84руб.

5. Определяем размер премии по формуле 7.7

Пр= =4138697,063руб.

6. Среднемесячная зарплата определяется по формуле 7.8

ЗПср.мес.==630001,664руб.

Расчёт фонда зарплаты служащих определяется на основе должностных окладов и рассчитанного количества работающих в следующей последовательности:

1. Годовой общий фонд зарплаты

ФЗПгод=О×Ч×12 ,                                                       (7.11)

где  О – месячный оклад, руб;

Ч – численность служащих данного оклада.

О=Счт1× Ктар.12× ,                                                  (7.12)

О=1304,09×2,84×=624676,498руб.

2. Определяем годовой фонд основной зарплаты                          (7.13)

ФЗПо.год=О×12×1,3=624676,498×12×1,3=9744953,369руб.

3. Определяем годовой фонд дополнительной зарплаты по формуле 7.6

ФЗПдоп.год==1169394,404руб.

4. Определяем фонд заработной платы по формуле 7.5

ФЗПгод=9744953,369+1169394,404=10914347,77руб.

5. Определяем размер премии по формуле 7.7

Пр==2923486,011руб.

6.  Определяем среднемесячную зарплату по формуле 7.8                      

ЗПср.мес.==1153152,815руб.

По аналогичной методике представимрасчёт на проектный вариант.

Часовая тарифная ставка (см. формулу 7.1):

Счт3=1304,09×1,35×1×1,1=1936,57руб.

Счт4=1304,09×1,57×1×1,1=2252,16руб.

Определяем сдельные расценки по формуле 7.2:

Ср005==109,74

Ср010==82,95

Ср015==206,45

Ср020==100,06

Ср025==85,21

Ср030==487,97

Ср035==32,28

Ср040==228,97

Основная заработная плата (см. формулу 7.3):

ЗПо=(109,74+82,95+206,45+100,06+85,21+487,97+32,28

+228,97)×1,3=1733,719руб.

Годовой фонд основной заработной платы (см. формулу 7.4):

ФЗПо.год=1733,719×3000=5201157руб.

Годовой фонд дополнительной зарплаты (см. формулу 7.6):

ФЗПдоп.год==624138,84руб.

Фонд заработной платы производственных рабочих (см. формулу 7.5):                          

ФЗПгод=5201157+624138,84=5825295,84руб.

Определяем размер премии по формуле 7.7:

Пр==1300289,25руб.

Среднемесячная зарплата основного рабочего (см. формулу 7.8):

ЗПср.мес.==1477111,337руб.

Расчёт фонда зарплаты вспомогательных рабочих.

Годовой тарифный фонд зарплаты (см. формулу 7.9):

ФЗПтар.год=(2456,91+2707,29)×1820=9398844руб.

Годовой фонд основной зарплаты( см. формулу 7.10):

ФЗПо.год=9398844×1,25=11748555руб.

Годовой фонд дополнительной зарплаты (см. формулу 7.6):

ФЗПд.год==1409826,6руб.

Годовой общий фонд зарплаты (см. формулу 7.5):

ФЗПгод=11748555+1409826,6=13158381,6руб.

Определяем размер премии по формуле 7.7:

Пр==2937138,75руб.

Среднемесячная зарплата определяется по формуле 7.8:

ЗПср.мес.==670646,681руб.

Расчёт фонда зарплаты служащих.

Определяем оклад по формуле 7.12:

О=1304,09×3,72×=818238,230руб.

Определяем годовой фонд основной зарплаты по формуле 7.13:

ФЗПо.год=818238,230×12×1,3=12764516,39руб.

Определяем годовой фонд дополнительной зарплаты по формуле 7.6:

ФЗПд.год==1531741,967руб.

Определяем фонд заработной платы по формуле 7.5:

ФЗПгод=12764516,39+1531741,967=14296258,36руб.

Определяем размер премии по формуле 7.7:

Пр==3191129,098руб.

Определяем среднемесячную зарплату по формуле 7.8:

ЗПср.мес.==1457282,288руб.

7.2 Определение капитальных затрат

Размер инвестиций должен включать единовременные капитальные вложения в основные средства машиностроительного предприятия и нормированную величину оборотных средств.

И=Ко.с.о.с. ,                                                                  (7.14)

где Ко.с. – капитальные вложения в основные средства, руб.;

Но.с. – норматив оборотных средств на годовую программу выпуска данного вида продукции, руб.

Величина капитальных вложений включает следующие составляющие, руб.:

Ко.с.зд.об.тр.инс.инв.соп. ,                              (7.15)

где Кзд. – капиталовложения в здания;

Коб. – капиталовложения в рабочие машины и оборудование;

Ктр. – капиталовложения в транспортные средства;

Кинс. – капиталовложения в инструмент;

Кинв. – капиталовложения в инвентарь;

Ксоп. – сопутствующие капиталовложения.

Величину капитальных вложений в производственную площадь для размещения оборудования проектируемого техпроцесса можно определить по формуле:

Кзд.=ΣSj×Sпрj×Цпр. ,                                                             (7.16)

где Sj –площадь, приходящаяся на единицу оборудования j-го наименования, м2;

Sпрj – принятое количество единиц оборудования, шт.;

Цпр – стоимость одного квадратного метра производственной площади, руб.

Кзд.=173×152691=26415543руб.

Капитальные вложения в технологическое оборудование рассчитывается исходя из его количества по операциям и цен по формуле:

Коб.=ΣSпр.×Цj×(1+Аmм)   ,                                          (7.17)

где Цj – свободная отпускная цена единицы оборудования j-го наименования, руб.;

Аm – коэффициент, учитывающий транспортные расходы

( Аm=0,02-0,05);

Ам – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования (Ам=0,02-0,05).

Коб.010=1×115901175×(1+0,03+0,04)=124014257,3руб.

Коб.030,040=1×11836997×(1+0,03+0,04)=25331173,58руб.

Коб.050=1×38000000×(1+0,03+0,04)=40660000руб.

Коб.060,0,70,080=1×2980000×(1+0,03+0,04)=9565800руб.

Коб.090,200,210,220,230=1×21000000×(1+0,03+0,04)=112350000руб.

Коб.100,120,140=1×13980456×(1+0,03+0,04)=44877263,76руб.

Коб.190=1×6186681×(1+0,03+0,04)=6619748,67руб.

Затраты на приобретение транспортных средств рассчитываются на основании принятого количества транспортных средств и грузоподъёмных механизмов – 10% от стоимости рабочих машин.

Ктр.=  ,                                                                (7.18)

Ктр.010.==12401425,73руб.

Ктр.030,040==2533117,358руб.

Ктр.050==4066000руб.

Ктр.060,070,080==956580руб.

Ктр.090,200,210,220,230==112355000руб.

Ктр.100,120,140==4487726,376руб.

Ктр.190==661974,867руб.

В состав капитальных вложений на инструмент входят затраты на приобретение дорогостоящего технологического оснащения, стоимостью свыше 30 базовых величин и сроком службы более одного года – 3% от стоимости рабочих машин.

Кинс.= ,                                                                 (7.19)

Кинс.010==3720427,719руб.

Кинс.030,040==759935,207руб.

Кинс.050==1219800руб.

Кинс.060,070,080==286974руб.

Кинс.090,200,210,220,230==3370500руб.

Кинс.100,120,140==1346317,913руб.

Кинс.190==198592,460руб.

К производственному инвентарю относится оргоснастка на рабочих местах: верстаки, стеллажи, столы – 2% от стоимости оборудования.

Кинв.=  ,                                                               (7.20)

Кинв.010==2318023,5руб.

Кинв.030,040==473479,88руб.

Кинв.050==760000руб.

Кинв.060,070,080==178800руб.

Кинв.090,200,210,220,230==2100000руб.

Кинв.100,120,140==838827,36руб.

Кинв.190==123733,62руб.

Сопутствующие капитальные вложения берутся в размере 10% от стоимости рабочих машин.

Ксоп.=   ,                                                             (7.21)

Ксоп.010==12401425,73руб.

Ксоп.030,040==2533117,358руб.

Ксоп.050==4066000руб.

Ксоп.060,070,080тр.=956580руб.

Ксоп,090,200,210,220,230тр.=112355000руб.

Ксоп.100,120,140тр.=4487726,376руб.

Ксоп.190тр.=661974,867руб.

Представим расчёт капвложений в таблице 7.1

Таблица 7.1 – Капитальные вложения

№ п/п

Группа основных фондов

Норма амортизации, %

Балансовая стоимость, руб.

Сумма амортизации,

руб.

1

Здания

3,2

26415543

845297,376

2

Рабочие машины

11,6

363418243,3

42156516,22

3

Транспортные средства

20

174055824,3

34811164,86

4

Ценный инструмент

16

10902547,3

1744407,568

5

Производственный инвентарь

11

6792864,36

747215,08

6

Сопутствующие капвложения

11

174055824,3

19146140,67

ИТОГО:

Σ 755640846,6

Σ99450741,78

Стоимость основных материалов в расчёте на одно изделие рассчитывается по формуле:

Зом=ΣНмi×Цомi×Кmз  ,                                                    (7.22)

где Нмi – норма расхода материала i-го вида на одно изделие;

Цомi – цена основного материала i-го вида за 1кг., руб.;

Кmз –коэффициент, учитывающий транспортнозаготовительные расходы, (1,05-1,15).

Зом=8,7×863×1,08=8108,748руб.

Общая сумма оборотных средств на годовую программу выпуска изделий рассчитывается по формуле:

Нос=(Зомвмэ)×N   ,                                                (7.23)

где Звм – стоимость вспомогательных материалов, 0,5-1% от стоимости основных материалов;

Зэ – затраты электроэнергии на технические цели,

Зэ=   ,                                          (7.24)

где М – мощность станков, М=142,7кВт;

Fд – действительный фонд времени работы оборудования,

Fд=4029ч;

Кз – коэффициент загрузки оборудования, Кз=0,061;

Ко – коэффициент, учитывающий одновременную работу   

оборудования, Ко=0,7

КПД – коэффициент полезного действия,  КПД=0,9;

Кn – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети, Кn=0,95;

N – годовая программа, N=3000шт.;

Цэ – цена 1кВт/ч электроэнергии, Цэ=124,59руб.

Зэ== 1192,463руб.       

Нос=(8108,748+40,544+1192,59)×3000=3585919,292руб.

И=755640846,6+3585919,292=759226765,9руб.

Результаты расчёта инвестиций занесём в таблицу 7.2

Таблица 7.2 – Величина инвестиций

Направление инвестиций

Сумма, руб.

1.Здания и сооружения

26415543

2.Рабочие машины и оборудование

363418243,3

3.Транспортные средства

174055824,3

4.Технологическая оснастка

10902547,3

5.Производственный инвентарь

6792864,6

6. Сопутствующие капвложения

174055824,3

7.Итого основныхсредств

755640846,6

8.Стоимость основных средств с учётом коэффициента загрузки

46064091,64

9.Оборотные средства

3585919,292

10.Инвестиции с учётом коэффициента загрузки

49680010,93

11.Итого размер инвестиций

759226765,9

По аналогичной методике представим расчёт на проектный вариант.

Определяем производственную площадь по формуле 7.16:

Кзд.=124×152691=18933684руб.

Капвложения в оборудование (см. формулу 7.17):

Коб.005=1×115901175×(1+0,03+0,04)=124014257,3руб.

Коб.010,015=1×76000000×(1+0,03+0,04)=81320000руб.

Коб.020=1×2980000×(1+0,03+0,04)=3188600руб.

Коб.025=1×21000000×(1+0,03+0,04)=22470000руб.

Коб.030=1×14000000×(1+0,03+0,04)=14980000руб.

Коб.035=1×6186681×(1+0,03+0,04)=6619748,67руб

Коб.040=1×21000000×(1+0,03+0,04)=22470000руб.

Затраты на приобретение транспортных средств (см. формулу 7.18):

Ктр.005==12401425,73руб.

Ктр.010,015==8132000руб.

Ктр.020==318860руб.

Ктр.025==2247000руб.

Ктр.030==1498000руб.

Ктр.035==661974,867руб.

Ктр.040==2247000руб.

Капвложения на инструмент (см. формулу 7.19):

Кинс.005==3720427,719руб.

Кинс.010,015==2439600руб.

Кинс.020==95658руб.

Кинс.025==674100руб.

                                 Кинс.030==449400руб.

Кинс.035==198592,460руб.

                                        Кинс.040==674100руб.

Производственный инвентарь (см. формулу 7.20):

Кинв.005==2318023,5руб.

Кинв.010,015==1520000руб.

Кинв.020==59600руб.

Кинв.025==420000руб.

Кинв.030==280000руб.

Кинв.035==123733,62руб.

Кинв.040==420000руб.

Сопутствующие капвложения (см. формулу 7.21):

Ксоп.005тр.=12401425,73руб.

Ксоп.010,015тр.=8132000руб.

Ксоп.020тр.=318860руб.

Ксоп.025тр.=2247000руб.

Ксоп.030тр.=1498000руб.

Ксоп.035тр.=661974,867руб.

Ксоп.040тр.=2247000руб.

Представим расчёт капвложений в таблице7.3

Таблица 7.3 – Капитальные вложения

№ п/п

Группа основных фондов

Норма амортизации, %

Балансовая стоимость, руб.

Сумма амортизации, руб.

1

Здания

3,2

18933684

605877,888

2

Рабочие машины

11,6

275062606

31907262,29

3

Транспортные средства

20

2750626,06

5501252,119

4

Ценный инструмент

16

82511878,179

1320300,509

5

Производственный инвентарь

11

5141357,12

565549,283

6

Сопутствующие капвложения

11

2750626,06

302568,867

ИТОГО:

Σ387150777,4

Σ40202810,96

Стоимость основных материалов (см. формулу 7.22):

Зом=8,5×863×1,08=7922,34руб.

Определяем затраты электроэнергии по формуле 7.24:

Зэ==924,934руб.

Нос=(924,934+4,625+7922,34)×3000=26555697руб.

Размер инвестиций (см. формулу 7.14):

И=387150777,4+26555697=413706474,4руб.

Результаты расчёта инвестиций занесём в таблицу 7.4

Таблица 7.4 – Величина инвестиций

Направление инвестиций

Сумма, руб.

1.Здания и сооружения

18933684

2.Рабочие машины и оборудование

275062606

3.Транспортные средства

2750626,06

4.Технологическая оснастка

82511878,179

5.Производственный инвентарь

5141357,12

6.Сопутствующие капвложения

2750626,06

7.Итого основных средств

387150777,4

8.Стоимость основных средств с учётом коэффициента загрузки

36005022,3

9. Оборотные средства

26555697

10. .Инвестиции с учётом коэффициента загрузки

62560719,3

11.Итого размер инвестиций

413706474,4

7.3 Определение себестоимости детали

Для определения себестоимости единицы продукции составляется таблица

Похожие материалы

Информация о работе