Экономические показатели проекта. Определение средств на оплату труда рабочих. Размер премий из прибыли, учитываемый при расчете среднемесячного заработка рабочего

Страницы работы

Фрагмент текста работы

8 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

8.1 Определение средств на оплату труда рабочих

Фонд заработной платы:

                           ФЗПгод = ФЗПо.год + ФЗПдоп.год, млн.руб.                                                (8.1)

Годовой фонд основной заработной платы:

                                     ФЗПо.год = ЗПо ×N,млн.руб.                                          (8.2)

где ЗПо – основная заработная плата на деталь, руб;

N – годовая программа выпуска деталей, шт.

               ЗПо = ЗПтар × ηпр= ,руб.                                 (8.3)                            

где ЗПтар – заработная плата по тарифу за одну деталь, руб;

                   Кмн – коэффициент, учитывающий многостаночное обслуживание;

                   ηпр – коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду;

                Срi – сдельная расценка на i-ю операцию, руб.

Сдельная расценка по каждой операции техпроцесса и в целом на деталь:

     ,руб.                                    (8.4)

где Счmi – часовая тарифная ставка i-го разряда,руб.

Часовая тарифная ставка i-го разряда основных рабочих:

,руб.                   (8.5)

где Тст1- тарифная ставка первого разряда за месяц, руб;

Ктар.i – тарифный коэффициент i-того разряда;

Кут - коэффициент условий труда;

Кур.р - коэффициент уровня работ.

Размер премий из прибыли, учитываемый при расчете среднемесячного заработка рабочего:

                                             , млн.руб.                                   (8.6)

где n – процент премии, n = 25%.

Среднемесячная зарплата основного рабочего:

                                          ,млн.руб.                            (8.7)

где Σчрасч. – численность основных рабочих.

 руб.

ЗПоосн = 3564,093×1,3=4633,321 руб.

ФЗПо.год.осн =4633,321 ×1000=4,634млн.руб.

ФЗПдоп.год.осн= =0,741 млн.руб.

ФЗПгод.осн=4,633+0,741=5,374 млн.руб.

 млн.руб.

 млн.руб.

Фонд зарплаты вспомогательных рабочих (повременщиков):

Годовой тарифный фонд зарплаты:

                                      ,млн.руб.                       (8.8)

где Счmi – часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб;

Fдр – действительный годовой фонд времени одного рабочего,ч.

Годовой фонд основной зарплаты:

                                       ФЗПо.год = ФЗПтар.год ×ηпр , млн.руб.                 (8.9)

где ηпр –  коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду;

Годовой фонд дополнительной зарплаты:

                                           ,млн.руб.                          (8.10)

где д – процент дополнительной зарплаты;

Годовой общий фонд зарплаты, смотри формулу (8.1) ×1629,66×1=4,943 млн.руб.

ФЗПо.годвсп. = 4,943 ×1,2=5,932 млн.руб.

ФЗПдоп.год.всп.=  млн.руб.

ФЗПгод.всп.=5,932+0,949=6,881 млн.руб.

 млн.руб.

 млн.руб.

8.2 Определение капитальных затрат

Размер инвестиций должен включать единовременные капитальные вложения в основные средства машиностроительного предприятия и нормированную величину оборотных средств:

                                    И = Ко.с. + Но.с. ,млн.руб .                                         (8.11)

где Ко.с. – капитальные вложения в основные средства, млн. руб.;

                  Но.с. – норматив оборотных средств на годовую программу вы пуска данного вида продукции, млн. руб.

          Ко.с. = Кзд + Коб + Ктр + Кинс + Кинв + Ксо    , млн.руб.     (8.12)

где Кзд– капиталовложения в здания (стоимость площадей), млн.руб;

Коб – капиталовложения в рабочие машины и оборудование, млн.руб;

Ктр – капиталовложения в транспортные средства, млн.руб;

Кинс – капиталовложения в инструмент, млн.руб, млн.руб;

Кинв – капиталовложения в инвентарь, млн.руб.

Величину капитальных вложений в производственную площадь для размещения оборудования проектируемого технологического процесса:

                                           , млн.руб.                             (8.13)

где Sj – площадь, приходящаяся на единицу оборудования j-го наименования, м2;

Sпрj – принятое количество единиц оборудования, шт.;

Цпр – стоимость одного квадратного метра производственной пло- щади, тыс. руб.

Капитальные вложения в технологическое оборудование:

                                          ,млн.руб.                (8.14)

где Цj – свободная отпускная цена единицы оборудования j-го наименования, тыс. руб.;

Ат – коэффициент, учитывающий транспортные расходы;

Ам – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования.

Кзд=80×650000=52 млн.руб.

Коб=240×(1+0,03+0,03)=254,4 млн.руб.

Ктр= млн.руб.

Кинс= млн.руб.

Кинв.= млн.руб.

Ксоп.=  млн.руб.

Ко.с.= 52+254,4+25,44+7,632+5,688+25,44=370,64 млн.руб.

Расчет капитальных вложений представлен в таблице 8.1

Таблица 8.1-Капитальные вложения

Группа основных фондов

Норма амортизации, %

Балансовая стоимость,

млн. руб.

Сумма амортизации,  млн. руб.

 1 Здания

3,2

52

1,664

 2 Рабочие машины

11,6

254,4

29,51

 3 Транспортные средства

20

25,44

5,088

 4 Ценный инструмент

16

7,632

1,221

 5 Производственный инвентарь

11

5,688

0,626

 6 Сопутствующие капвложения

11

25,44

2,798

ИТОГО:

∑370,64

∑40,907

Стоимость основных материалов в расчете на одно изделие:

,руб.                           (8.15)

где пм – количество видов материала, используемых в изготавливаемом изделии;

Нмi – норма расхода материала i-го вида на одно изделие,млн.руб;

Цомi – цена основного материала i-го вида за 1 кг., млн. руб;

Ктз – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

Общая сумма оборотных средств на готовую программу выпуска изделий:

                                           Нос = (Зом + Звм + Зэ) × N ,млн.руб.                      (8.16)

где Зэ – затраты электроэнергии на технические цели, руб.

Расчет затрат электроэнергии на технические цели:

              Зэ = (Му × Fd ×Кзср ×Ко× Цэ) / (КПД  Кп × N),руб. (8.17)

где My – мощность установленных электродвигателей, кВт/ч;

Fd – действительный фонд времени работы оборудования, ч;

Кзср – коэффициент загрузки средний по участку;

Ко – коэффициент учитывающий одновременную работу  потребителей электроэнергии;

Цэ – стоимость  1кВт электроэнергии, руб;

КПД – коэффициент полезного действия питающей электрической  

сети;

Кп – коэффициент  учитывающий потери энергии в сети;

N – годовой выпуск, шт.

ЗОМ=6,74×3600×1,05=25477 руб.

ЗВН=0,1×25477=2547 руб.

Зэ=руб.

Но.с.=(25477+2547+4841)×1000=32,865 млн.руб.

И=370,64+32,865=403,505 млн.руб.

Таблица 8.2- Величина инвестиций

Направление инвестиций

Сумма, млн. руб.

1. Здания и сооружения

52

2. Рабочие машины и оборудование

254,4

3. Транспортные средства

25,44

4. Технологическая оснастка

7,632

5. Производственный инвентарь

5,688

6. Сопутствующие капвложения

25,44

7. И т о г о  о с н о в н ы х     средств

370,64

8. Стоимость основных средств с учетом коэффициента загрузки

31,875

9. Оборотные средства

32,868

10. Инвестиции с учетом коэффициента загрузки

453,38

11. Итого размер инвестиций

403,505

8.3 Определение себестоимости детали

Расчет калькуляции себестоимости изготовления детали представителя произвели в виде таблицы 8.3.

Таблица 8.3- Калькуляция себестоимости единицы продукции

Название

статьи расходов

Порядок расчета

Сумма, руб.

1

2

3

1 Затраты на сырье и материалы за минусом возвратных   отходов

Зм = Зом – Мо × Цо,

Зм=25477-1,79×3600=19033 руб.

19033

2 Затраты на топливо и энергия на технологические цели

Смотри расчет по формуле 8.17.

4841

3 Основная заработная плата производственных рабочих

Смотри расчет по формуле 8.3.

4633

4 Дополнительная заработная плата производственных рабочих

ЗПдоп = (ЗПо × д) /100          ,

ЗПдоп= руб.

648

5 Отчисления на социальное страхование и обязательные отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний

ОТЧ=

ОТЧ= руб.

1843

6 Возмещение стоимости износа

инструментов

и приспособлений

целевого назначения

ВИ=

ВИ= руб.

510

7 Общепроизводственные расходы

ОПР=

ОПР= руб.

14362

 ИТОГО цеховая

себестоимость

СЦ=1+…+7,

СЦ=19033+4841+4633+648+1843+510+14362=

=45870 руб.

45870


окончание таблицы 8.3

1

2

3

8 Общезаводские

расходы

ОХР=

ОХР= руб.

7367

9 Прочие производственные расходы

ППР=

ППР= руб.

373

ИТОГО производственная себестоимость

СЗ=СЦ+ОХР+ППР,

СЗ=45870+7367+373=53610 руб.

53610

10 Коммерческие

расходы

ВПР=

ВПР= руб.

536,1

ИТОГО ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ

СП=СЗ+ВПР,

СП=53610+536,1=54146 руб.

54146

8.4 Технико-экономические показатели проекта

Отпускная цена предприятия:

Цотп = С + П+ННП ,руб.                               (8.18)

где С – полная себестоимость изделия, руб;

                 П – прибыль, руб.

                ННП – налоги и неналоговые платежи предприятия, руб.

,руб.                                                  (8.19)

где Р – рентабельность, %;

С – полная себестоимость, руб.

Отпускная цена без учёта НДС:

Цотп без НДС = С +П , руб.(8.20)

Налог на добавленную стоимость:

НДС = Цотп без НДС × пНДС / 100,руб.                (8.21)

где пНДС – ставка налога, %.

Отпускная цена предприятия:

Цотп = Цотп без НДС+ НДС, руб.(8.22)

 руб.

Цотп без НДС =54146+13536=67679 руб.

НДС =  руб.

Цотп=67679+13535=81214 руб.

Выручка от реализации:

                                            В=Цотп×N, млн.руб.                                           (8.23)

Прибыль от реализации:

                                 ПР=В-З-(НДС+А) ×N, млн.руб.                                   (8.24)

где З- затраты на производство и реализацию, млн.руб.

                                            З=С×N, млн.руб.                                                  (8.25)

Балансовая прибыль:

                                     БП=ПР± , млн.руб.                                                (8.26)

где Д- доходы от внепроизводственной деятельности, млн.руб;

Р- расходы от внепроизводственной деятельности, млн.руб.

Чистая прибыль:

                                      ЧП=БП-НН-НП, млн.руб.                                         (8.27)

где НН- налог на недвижимость, руб;

НП- налог на прибыль, руб.

НН =, млн.руб.                                          (8.28)

где nнн- ставка налога на недвижимость, %;

Коф- остаточная стоимость основных средств с учетом коэффициента загрузки, руб.

НП =, млн.руб.                                            (8.29)

где ОП- облагаемая прибыль, руб;

nнп- ставка налога на прибыль, %.

Облагаемая прибыль:

                                      ОП=БП-НН, млн.руб.                                              (8.30)

В=81214×1000=81,214,млн.руб.

ПР=81,214-54,146-(13535 ×1000)=13,533 млн.руб.

З=54146×1000=54,146 млн.руб.

БП=13,533 млн.руб.

ЧП=13,533-0,283-3,18=10,07 млн.руб.

НН ==0,283 млн.руб.

НП ==3,18 руб.

ОП=13,533-0,283=13,25 млн.руб.

В результате изменения базового техпроцесса рассчитаны следующие экономические показатели:

Фондоотдача:

.                                                         (8.31)

где Кос– стоимость основных средств (с учетом коэффициента загрузки), млн. руб.

.

Фондоемкость:

    .                                                       (8.32)

.

Затраты на один рубль товарной продукции:

                                Зна 1 руб. ТП =, руб./руб.                                 (8.33)

Зна 1 руб. ТП =руб./руб.              

Рост производительности труда за счет снижения трудоемкости:

  ,%.                                    (8.34)

где ΔТшт-к – снижение трудоемкости, %

                                        %.                       (8.35)

где Тшт-к.в.; Тшт-к.пр. – соответственно штучно-калькуляционное время по базовому и проектному вариантам обработки, мин.

В относительных единицах измерения:

.

В абсолютных единицах измерения:

 мин.

.

Снижение себестоимости продукции:

%.                                     (8.36)

где Сб. –себестоимость детали по базовому варианту обработки

Похожие материалы

Информация о работе