Экономические показатели проекта. Определение средств на оплату труда рабочих. Размер премий из прибыли, учитываемый при расчете среднемесячного заработка рабочего

8 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

8.1 Определение средств на оплату труда рабочих

Фонд заработной платы:

                           ФЗП_год = ФЗП_о.год + ФЗП_{доп.год,} млн.руб.                                                (8.1)

Годовой фонд основной заработной платы:

                                     ФЗП_о.год = ЗП_о ×N,млн.руб.                                          (8.2)

где ЗП_о – основная заработная плата на деталь, руб;

N – годовая программа выпуска деталей, шт.

               ЗП_о = ЗП_тар × η_пр= ,руб.                                 (8.3)                            

где ЗП_тар – заработная плата по тарифу за одну деталь, руб;

                   К_мн – коэффициент, учитывающий многостаночное обслуживание;

                   η_пр – коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду;

                С_рi – сдельная расценка на i-ю операцию, руб.

Сдельная расценка по каждой операции техпроцесса и в целом на деталь:

     ,руб.                                    (8.4)

где С_чmi – часовая тарифная ставка i-го разряда,руб.

Часовая тарифная ставка i-го разряда основных рабочих:

,руб.                   (8.5)

где Тст1- тарифная ставка первого разряда за месяц, руб;

Ктар.i – тарифный коэффициент i-того разряда;

Кут - коэффициент условий труда;

Кур.р - коэффициент уровня работ.

Размер премий из прибыли, учитываемый при расчете среднемесячного заработка рабочего:

                                             , млн.руб.                                   (8.6)

где n – процент премии, n = 25%.

Среднемесячная зарплата основного рабочего:

                                          ,млн.руб.                            (8.7)

где Σч_расч. – численность основных рабочих.

 руб.

ЗП_оосн = 3564,093×1,3=4633,321 руб.

ФЗП_{о.год.осн} =4633,321 ×1000=4,634млн.руб.

ФЗП_{доп.год.осн}= =0,741 млн.руб.

ФЗП_{год.осн}=4,633+0,741=5,374 млн.руб.

 млн.руб.

 млн.руб.

Фонд зарплаты вспомогательных рабочих (повременщиков):

Годовой тарифный фонд зарплаты:

                                      ,млн.руб.                       (8.8)

где С_чmi – часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб;

F_др – действительный годовой фонд времени одного рабочего,ч.

Годовой фонд основной зарплаты:

                                       ФЗПо.год = ФЗПтар.год ×η_пр , млн.руб.                 (8.9)

где η_пр –  коэффициент, учитывающий премии и доплаты к тарифному фонду;

Годовой фонд дополнительной зарплаты:

                                           ,млн.руб.                          (8.10)

где д – процент дополнительной зарплаты;

Годовой общий фонд зарплаты, смотри формулу (8.1) ×1629,66×1=4,943 млн.руб.

ФЗП_{о.годвсп.} = 4,943 ×1,2=5,932 млн.руб.

ФЗП_{доп.год.всп.}=  млн.руб.

ФЗП_{год.всп.}=5,932+0,949=6,881 млн.руб.

 млн.руб.

 млн.руб.

8.2 Определение капитальных затрат

Размер инвестиций должен включать единовременные капитальные вложения в основные средства машиностроительного предприятия и нормированную величину оборотных средств:

                                    И = Ко.с. + Но.с. ,млн.руб .                                         (8.11)

где Ко.с. – капитальные вложения в основные средства, млн. руб.;

                  Но.с. – норматив оборотных средств на годовую программу вы пуска данного вида продукции, млн. руб.

          Ко.с. = Кзд + Коб + Ктр + Кинс + Кинв + Ксо    , млн.руб.     (8.12)

где Кзд– капиталовложения в здания (стоимость площадей), млн.руб;

Коб – капиталовложения в рабочие машины и оборудование, млн.руб;

Ктр – капиталовложения в транспортные средства, млн.руб;

Кинс – капиталовложения в инструмент, млн.руб, млн.руб;

Кинв – капиталовложения в инвентарь, млн.руб.

Величину капитальных вложений в производственную площадь для размещения оборудования проектируемого технологического процесса:

                                           , млн.руб.                             (8.13)

где S_j – площадь, приходящаяся на единицу оборудования j-го наименования, м²;

S_прj – принятое количество единиц оборудования, шт.;

Ц_пр – стоимость одного квадратного метра производственной пло- щади, тыс. руб.

Капитальные вложения в технологическое оборудование:

                                          ,млн.руб.                (8.14)

где Ц_j – свободная отпускная цена единицы оборудования j-го наименования, тыс. руб.;

А_т – коэффициент, учитывающий транспортные расходы;

А_м – коэффициент, учитывающий затраты на монтаж оборудования.

К_зд=80×650000=52 млн.руб.

К_об=240×(1+0,03+0,03)=254,4 млн.руб.

К_тр= млн.руб.

К_инс= млн.руб.

К_инв.= млн.руб.

К_соп.=  млн.руб.

К_о.с.= 52+254,4+25,44+7,632+5,688+25,44=370,64 млн.руб.

Расчет капитальных вложений представлен в таблице 8.1

Таблица 8.1-Капитальные вложения

Группа основных фондов	Норма амортизации, %	Балансовая стоимость, млн. руб.	Сумма амортизации,  млн. руб.
1 Здания	3,2	52	1,664
2 Рабочие машины	11,6	254,4	29,51
3 Транспортные средства	20	25,44	5,088
4 Ценный инструмент	16	7,632	1,221
5 Производственный инвентарь	11	5,688	0,626
6 Сопутствующие капвложения	11	25,44	2,798
ИТОГО:		∑370,64	∑40,907

Стоимость основных материалов в расчете на одно изделие:

,руб.                           (8.15)

где п_м – количество видов материала, используемых в изготавливаемом изделии;

Н_мi – норма расхода материала i-го вида на одно изделие,млн.руб;

Ц_омi – цена основного материала i-го вида за 1 кг., млн. руб;

К_тз – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

Общая сумма оборотных средств на готовую программу выпуска изделий:

                                           Н_ос = (З_ом + З_вм + З_э) × N ,млн.руб.                      (8.16)

где З_э – затраты электроэнергии на технические цели, руб.

Расчет затрат электроэнергии на технические цели:

              З_э = (Му × Fd ×Кзср ×Ко× Цэ) / (КПД  Кп × N),руб. (8.17)

где My – мощность установленных электродвигателей, кВт/ч;

Fd – действительный фонд времени работы оборудования, ч;

Кзср – коэффициент загрузки средний по участку;

Ко – коэффициент учитывающий одновременную работу  потребителей электроэнергии;

Цэ – стоимость  1кВт электроэнергии, руб;

КПД – коэффициент полезного действия питающей электрической  

сети;

Кп – коэффициент  учитывающий потери энергии в сети;

N – годовой выпуск, шт.

З_ОМ=6,74×3600×1,05=25477 руб.

З_ВН=0,1×25477=2547 руб.

З_э=руб.

Н_о.с.=(25477+2547+4841)×1000=32,865 млн.руб.

И=370,64+32,865=403,505 млн.руб.

Таблица 8.2- Величина инвестиций

Направление инвестиций	Сумма, млн. руб.
1. Здания и сооружения	52
2. Рабочие машины и оборудование	254,4
3. Транспортные средства	25,44
4. Технологическая оснастка	7,632
5. Производственный инвентарь	5,688
6. Сопутствующие капвложения	25,44
7. И т о г о  о с н о в н ы х     средств	370,64
8. Стоимость основных средств с учетом коэффициента загрузки	31,875
9. Оборотные средства	32,868
10. Инвестиции с учетом коэффициента загрузки	453,38
11. Итого размер инвестиций	403,505

8.3 Определение себестоимости детали

Расчет калькуляции себестоимости изготовления детали представителя произвели в виде таблицы 8.3.

Таблица 8.3- Калькуляция себестоимости единицы продукции

Название статьи расходов	Порядок расчета	Сумма, руб.
1	2	3
1 Затраты на сырье и материалы за минусом возвратных   отходов	Зм = Зом – Мо × Цо, Зм=25477-1,79×3600=19033 руб.	19033
2 Затраты на топливо и энергия на технологические цели	Смотри расчет по формуле 8.17.	4841
3 Основная заработная плата производственных рабочих	Смотри расчет по формуле 8.3.	4633
4 Дополнительная заработная плата производственных рабочих	ЗПдоп = (ЗПо × д) /100          , ЗПдоп= руб.	648
5 Отчисления на социальное страхование и обязательные отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний	ОТЧ= ОТЧ= руб.	1843
6 Возмещение стоимости износа инструментов и приспособлений целевого назначения	ВИ= ВИ= руб.	510
7 Общепроизводственные расходы	ОПР= ОПР= руб.	14362
ИТОГО цеховая себестоимость	СЦ=1+…+7, СЦ=19033+4841+4633+648+1843+510+14362= =45870 руб.	45870

окончание таблицы 8.3

1	2	3
8 Общезаводские расходы	ОХР= ОХР= руб.	7367
9 Прочие производственные расходы	ППР= ППР= руб.	373
ИТОГО производственная себестоимость	СЗ=СЦ+ОХР+ППР, СЗ=45870+7367+373=53610 руб.	53610
10 Коммерческие расходы	ВПР= ВПР= руб.	536,1
ИТОГО ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	СП=СЗ+ВПР, СП=53610+536,1=54146 руб.	54146

8.4 Технико-экономические показатели проекта

Отпускная цена предприятия:

Ц_отп = С + П+ННП ,руб.                               (8.18)

где С – полная себестоимость изделия, руб;

                 П – прибыль, руб.

                ННП – налоги и неналоговые платежи предприятия, руб.

,руб.                                                  (8.19)

где Р – рентабельность, %;

С – полная себестоимость, руб.

Отпускная цена без учёта НДС:

Ц_{отп без НДС} = С +П , руб.(8.20)

Налог на добавленную стоимость:

НДС = Ц_{отп без НДС} × п_НДС / 100,руб.                (8.21)

где п_НДС – ставка налога, %.

Отпускная цена предприятия:

Ц_отп = Ц_{отп без НДС}+ НДС, руб.(8.22)

 руб.

Ц_{отп без НДС} =54146+13536=67679 руб.

НДС =  руб.

Ц_отп=67679+13535=81214 руб.

Выручка от реализации:

                                            В=Ц_отп×N, млн.руб.                                           (8.23)

Прибыль от реализации:

                                 ПР=В-З-(НДС+А) ×N, млн.руб.                                   (8.24)

где З- затраты на производство и реализацию, млн.руб.

                                            З=С×N, млн.руб.                                                  (8.25)

Балансовая прибыль:

                                     БП=ПР± , млн.руб.                                                (8.26)

где Д- доходы от внепроизводственной деятельности, млн.руб;

Р- расходы от внепроизводственной деятельности, млн.руб.

Чистая прибыль:

                                      ЧП=БП-НН-НП, млн.руб.                                         (8.27)

где НН- налог на недвижимость, руб;

НП- налог на прибыль, руб.

НН =, млн.руб.                                          (8.28)

где n_нн- ставка налога на недвижимость, %;

К_оф- остаточная стоимость основных средств с учетом коэффициента загрузки, руб.

НП =, млн.руб.                                            (8.29)

где ОП- облагаемая прибыль, руб;

n_нп- ставка налога на прибыль, %.

Облагаемая прибыль:

                                      ОП=БП-НН, млн.руб.                                              (8.30)

В=81214×1000=81,214,млн.руб.

ПР=81,214-54,146-(13535 ×1000)=13,533 млн.руб.

З=54146×1000=54,146 млн.руб.

БП=13,533 млн.руб.

ЧП=13,533-0,283-3,18=10,07 млн.руб.

НН ==0,283 млн.руб.

НП ==3,18 руб.

ОП=13,533-0,283=13,25 млн.руб.

В результате изменения базового техпроцесса рассчитаны следующие экономические показатели:

Фондоотдача:

.                                                         (8.31)

где К_ос– стоимость основных средств (с учетом коэффициента загрузки), млн. руб.

.

Фондоемкость:

    .                                                       (8.32)

.

Затраты на один рубль товарной продукции:

                                З_{на 1 руб. ТП} =, руб./руб.                                 (8.33)

З_{на 1 руб. ТП} =руб./руб.              

Рост производительности труда за счет снижения трудоемкости:

  ,%.                                    (8.34)

где ΔТ_шт-к – снижение трудоемкости, %

                                        %.                       (8.35)

где Т_шт-к.в.; Т_{шт-к.пр.} – соответственно штучно-калькуляционное время по базовому и проектному вариантам обработки, мин.

В относительных единицах измерения:

.

В абсолютных единицах измерения:

 мин.

.

Снижение себестоимости продукции:

%.                                     (8.36)

где С_б. –себестоимость детали по базовому варианту обработки