Банкротство и антикризисное управление, страница 14

В мировом соглашении могут быть прописаны следующие условия:

1.  Рассрочка (моратория нет, каждый кредитор получает долями по графику);

2.  Уступка прав требования (в тексте мирового соглашения может быть предусмотрена уступка прав требования третьим лицам и, соответственно, исполнение обязательств должника третьим лицом);

3.  Скидка долга (например, если погашение долга происходит регулярно в течение одного – двух лет, то в последующие года будет скидка);

4.  Прощение долга (обычно очень крупный кредитор прощает явно раздутый долг);

5.  Обмен требований на акции:

По решению внешнего управляющего происходит дополнительная эмиссия акций, которые должны быть обеспечены имуществом. При этом доля акций собственника из контрольного (более 50%) мажоритарного (голосующего) пакета превращается в небольшой миноритарный (не голосующий) пакет. Акции передаются кредиторам (К1, К2, К3, К4) в счёт погашения задолжности.

Обмен долгов на акции – очень эффективный способ смены собственника, сохранения предприятия, возвращения долгов; но очень спорный с точки зрения прав акционеров.

Заявление о мировом соглашении направляется внешним управляющим в течение 5 дней в Арбитражный суд вместе с протоколом собрания кредиторов, где было принято решение о мировом соглашении и выбрана кандидатура представителя кредиторов.

Одновременно, если кредиторы не принимали участие в собрании или голосовали против мирового соглашения, они имеют право послать в суд обоснованное возражение.

Суд рассматривает текст мирового соглашения, возражения кредиторов, сообщение арбитражного управляющего о причине, ходе, условиях и возможностях выполнения мирового соглашения. Суд либо утверждает мировое соглашение и тогда производство по делу о банкротстве прекращается, либо отказывает в утверждении мирового соглашения и производство продолжается. Отказ не препятствует заключению нового мирового соглашения.

Мировое соглашение утверждается судом, направляется в налоговые органы, в фонды. Арбитражный управляющий предлагает им провести реструктуризацию бюджетной задолжности. Таким образом, для кредиторов с помощью мирового соглашения можно обойти бюджет и фонды.

Сроки по выплате бюджетной задолжности не должны быть больше сроков погашения задолжности кредиторам. Существует положение о реструктуризации бюджетной задолжности. Срок реструктуризации основного долга (недоимки) не более 4-х лет, по штрафным санкциям не более 10 лет. Для того, чтобы войти в режим реструктуризации предприятие в течение последнего года должно регулярно платить текущие налоги, тогда старый долг со штрафными санкциями можно реструктуризировать. При мировом соглашении не требуется условия текущих выплат в течение года (чем иногда пользуется должник).

Неисполнение мирового соглашения.

Мировое соглашение может быть признано недействительным. Т.к. мировое соглашение – многосторонняя сделка, к ней применяют статьи Гражданского кодекса о недействительности сделок. Если мировое соглашение признаётся судом недействительным, производство по делу о банкротстве возобновляется. Любой кредитор предъявляет свои требования в объёме, существовавшем на момент заключения мирового соглашения. Если часть задолжности была уже погашена, то кредитор обязан вернуть полученное должнику; первая и вторая очереди выплаченные деньги не отдают.

Если мировое соглашение не исполняется для отдельного кредитора, то он обращается в обычном порядке в Арбитражный суд, получает исполнительный лист и получает задолжность по мировому соглашению через исполнительное производство. Если он не может вернуть долг, то возобновляется процедура банкротства и должник автоматически идёт на конкурсное производство.

Расторжение мирового соглашения.

Расторжение мирового соглашения по отдельному кредитору не возможно. Расторжение в отношении отдельного кредитора может быть только по решению суда, а мировое соглашение для других кредиторов остаётся в силе.