Сравнительный анализ и контроль. Сравнительный анализ данных бюджетирования, страница 3

• Предварительный бюджет. В этом случае сумма лимита по статьям на каждый период вводится в документ вручную. При этом можно указать значения измерений бюджетирования, для которых действует ограничение. Если измерения не указать, ограничение будет действовать для всего предприятия. Размерность периода, на который можно установить ограничение в данном случае определяется периодичностью сценария.

·  Рис 14.14. Ограничения в виде предварительного бюджета

В приведенном примере установлен лимит на октябрь на статью оборотов "Связь" для всего предприятия в размере 2400 USD. Кроме этого установлен лимит для ЦФО "Финансовый отдел" по статье "Зарплата управленческого персонала" в размере 4300 USD. Так как ограничение установлено с использованием при планировании, такая настройка означает, что отделы при планировании бюджетов на октябрь должны уложиться в указанные суммы по соответствующим статьям затрат.

• Контролирующий сценарий (по всем оборотам). При использовании контролирующего сценария можно ограничить обороты по исходному сценарию данными другого сценария за произвольный период:

·  Рис 14.15. Ограничение по всем статьям контролирующего сценария

Данная настройка означает, что обороты по всем статьям оборотов в рамках сценария "Основной" за 2005 год не должны превысить более чем на 10% соответствующие показатели сценария "Генеральный план на год". Таким образом, при использовании контроля по другому сценарию, период контроля определяется периодичностью контролирующего сценария, в данном случае это год. Допустимое отклонение можно вводить не только в процентах, но и в абсолютных величинах. Для этого в поле "Вид отклонения" нужно указать "Абсолютное". В этом случае сумма отклонения указывается в валюте основного сценария.

Если установить отметку "Контролировать обороты" по определенным измерениям, то контроль будет производиться не только по общей сумме статьи для всего предприятия, но и в рамках каждого измерения. В данном случае будут контролироваться обороты по каждому ЦФО.

• Контролирующий сценарий (выборочно). Этот способ контроля также использует контролирующий сценарий, однако устанавливает лимиты не по всем статьям оборотов, а только по тем, которые указаны в табличной части. При помощи этого способа можно также установить разные ограничения для различных статьей, а также установить ограничения для разных периодов:

·  Рис 14.16. Выборочные ограничения по статьям контролирующего сценария

В данном случае установлено, что расходы на связь по сценарию "Основной" на 2005 год не должны быть запланированы на сумму, более чем на 10 000 USD превышающую генеральный план. Зарплата управленческого персонала в финансовом отеле на 2005 год не должна планироваться в сумме более чем на 15% превышающей генеральный план, а на 2006 год не должна превышать генеральный план более чем на 20%.

Для того чтобы установить указанные ограничения, необходимо провести документ.

В случае установки контролируемых при исполнении значений, соответствующий контроль будет производиться в документе "Заявка на расходование средств" (Меню: Заявки -> Заявка на расходование средств). Данный документ относится к подсистеме управления денежными средствами и может работать в связке с подсистемой бюджетирования. Для этого при оформлении заявок на расход денежных средств на закладке "Бюджетирование

Рис 14.17. Документ "Заявка на расходование средств"

При проведении документа система проконтролирует, не будет ли в результате выплаты по этой заявке превышен лимит для данной статьи в рамках данного сценария и набора измерений, установленный контролирующим значением по бюджетам. Если лимит будет превышен, система не позволит провести такой документ.