Отчет по преддипломной практике в ОАО «Дальневосточный коммерческий банк», страница 13

Учитывая постоянный риск увода денежных средств с бюджетных счетов Горфинотдела, Транспортный филиал не имеет возможности использовать бюджетные средства в полном объёме и на более длительные сроки.

12. Практика в операционном отделе

Отдел создан для осуществления бухгалтерского учёта операций по счетам юридических лиц. Он осуществляет свою деятельность, руководствуясь действующим Законодательством, нормативными документам Банка России, Минфина РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, распорядительными документами Главного управления ЦБ по Хабаровскому краю и другими внутренними регламентирующими документами Далькомбанка.

Общее руководство операционным отделом осуществляет начальник отдела, назначенный на должность руководителем филиала. Структура и штатное расписание утверждается руководителем филиала.

Основой задачей отдела, согласно Положению об отделе, является качественное и профессиональное расчётное обслуживание клиентов, формирование полной и достоверной информации о деятельности банка и предоставление отчётности надзорным органам.

Функции отдела:

1.  Открытие и ведение бюджетных, текущих и, расчётных, валютных счетов клиентов.

2.  Организация безналичных расчётов юридических лиц.

3.  Ведение переписки по вопросам учётно-операционной работы с клиентами.

4.  Работа по обслуживанию клиентов по системе «Банк-клиент».

5.  Консультирование клиентов по всем вопросам, касающимся работы отдела.

6.  Своевременное обеспечение клиентов информацией по изменениям.

7.  Проведение и отражение в бухгалтерском учёте операций по выдаче и погашению ссуд юридическими лицами, а также погашение погашению процентов по выданным кредитам.

8.  Проведение операций по счетам клиентов в части списания стоимости услуг согласно действующих тарифов и договоров банковского счёта.

9.  Проведение налоговых платежей через транзитные счета.

10.Открытие и ведение счетов клиентов по аккредитивам.

11.Контроль за целевым использованием средств по счетам федерального, субъектов РФ, местных бюджетов.

12.Закрытие бюджетных, расчётных, текущих, валютных и других счетов клиентов.

13.Ведение справок по контролю за фондом оплаты труда юридических лиц.

14.Своевременное зачисление на расчётные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов Банка и своевременное списание с корреспондентских счётов сумм клиентских платежей в валюте РФ.

15.Ведение бухгалтерского учёта по счетам 3-го раздела Плана счетов.

16.Закрытие операционного дня.

17.Открытие ссудных счетов индивидуальным заёмщикам.

18.Отражение в бухгалтерском учёте операций по приходу и расходу кассы по операциям в рублях.

19.Списание платы за расчётно-кассовое обслуживание.

20.Составление бухгалтерской отчётности.

21.Составление бюджетной отчётности.

В своей работе операционный отдел руководствуется следующими нормативным актам Банка России:

1.  Положение Банка России № 2-П от 3.10.2002 года «О безналичных расчётах в РФ»

2.  Положение Банка России № 203-П от 5.12.2002 года «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, распложенных на территории РФ»

3.  Положение Банка России № 199-П от 9.10.2002 года «О порядке веления кассовых операций в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Следует отметить, что в связи с принятием Положения Банка России № 205-П от 5.12.2002 года признать утратившим силу Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ № 61 от 18.06.97 года.

Структуру операционного отдела можно изобразить следующим образом:

-  начальник отдела (Павлова Наталья Анатольевна);

-  заместитель начальника;

-  два ведущих экономиста;

-  6 операционистов.