Экономика и менеджмент \ Бухгалтерский управленческий учет

Налог на прибыль по прочей реализации. Внереализационные доходы и расходы, страница 7

Задание 6.23

ООО «Надежда» владеет участком, на котором расположены производственные помещения и жилой дом.

Кадастровая стоимость земли составляет:

- занимаемой жилым домом – 200 000 руб.;

- занимаемой производственными помещениями – 500 000 руб.

Ставки земельного налога, установленные местными властями, равны:

- по землям жилищного фонда – 0,3 %;

- по промышленным землям – 1,5 %.

Местными властями установлены отчетные периоды: 3,6,9 месяцев.

Рассчитайте суммы авансовых платежей и земельного налога по ООО «Надежда» в табл. 6.6.

                                                                                                          Таблица 6.5

Расчет земельного налога за 200Х г.

Наименование платежа

Кадастровая стоимость земли, руб.

Ставка налога, %

Коэффициент времени нахождения земли на балансе

Сумма авансового платежа (налога), руб.

Авансовый платеж за первый квартал:

- по землям жилищного фонда

- по промышленным землям

Авансовый платеж за второй квартал:

- по землям жилищного фонда

- по промышленным землям

Авансовый платеж за третий квартал:

- по землям жилищного фонда

- по промышленным землям

Итого авансовых платежей

Земельный налог:

- по землям жилищного фонда

- по промышленным землям

Земельный налог, подлежащий уплате за год (с учетом авансовых платежей):

- по землям жилищного фонда

- по промышленным землям

Задание 9.5

Работнику организации Соколову С.А. за первый квартал 200Х г. начислены выплаты и вознаграждения, информация о которых представлена в табл. 9.1.

Соколов С.А. подал в бухгалтерию организации заявление на стандартный налоговый вычет в сумме 400 руб. в месяц.  Соколов С.А. женат, у него  имеются двое детей в возрасте 5 и 8 лет.

                                                                                                 Таблица 9.1

Выплаты и вознаграждения Соколову  С.А. за 1-й квартал 200Х г.

Виды выплат и вознаграждений

Суммы выплат и вознаграждений, руб.

Январь

Февраль

Нарастающий итог за

январь-февраль

Март

Нарастающий итог за январь-март

Заработная плата

13 000

15000

16 000

Ежемесячная премия                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       

2 000

3000

4 000

Премия за предыдущий год

-

6 000

-

Компенсация за вредные условия труда

-

-

1 000

Компенсация командировочных расходов в пределах норм, установленных законом

-

-

5 000

Премия к юбилею

-

5 000

-

Пособие по временной нетрудоспособности

3 000

-

-

Итого

Сумма вы­плат, вклю­чаемая в на­логовую базу для расчета  НДФЛ

Сумма стан­дартных на­логовых вы­четов

Налоговая база по НДФЛ
Скачать файл