УТВЕРЖДАЮ:
Зам. зав. каф. «ЭУИ»
Приходько В.И.
___________________________
(подпись)
«___»________________200__г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Раздел 1. Налоговая система РФ
Тема 1. Экономическая сущность налогов.
Понятие налогов, роль их в рыночной экономике. Элементы налога их характеристика. Принципы налогообложения. Функции налогов и их взаимосвязь. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 2. Налоговая политика государства
Налоговая политика на современном этапе. Содержание и задачи налоговой политики РФ. Три этапа налоговой политики. Важнейшие звенья содержания налоговой политики. Налоговый механизм. Определение направлений на решение задач по конкретным этапам развития общества. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 3. Налоговая система РФ.
Налоговая система – это совокупность установленных налогов, сборов, пошлин. Классификация налоговой системы. Современная налоговая система России. Становление и развитие налоговой системы РФ. Законодательные (нормативные) документы.
Раздел 2. Налоги с юридических лиц
Экономическая сущность косвенных налогов. НДС: определение, сущность и значение налога на добавленную стоимость. Плательщики. Определение облагаемого оборота льготы по НДС. Обороты не облагаемые по НДС. Порядок и применения счетов фактур при расчетах по НДС Сроки уплаты. Особенности исчисления НДС для отдельных отраслей народного хозяйства. Исчисление НДС и уплата в бюджет. Заполнение налоговой декларации по НДС. Возмещение НДС из бюджета. Авансовые платежи НДС в бюджет, порядок исчисления. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 5. Акцизы
Порядок исчисления акцизов и уплаты в бюджет. Плательщики. Объекты налогообложения. Ставки акцизов. Использование специальных марок при уплате акцизов на алкогольную и табачную продукцию. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 6. Налог на прибыль предприятий и организаций
Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения. Состав валовой прибыли и ее отличие от налогооблагаемой прибыли. Порядок определения налогооблагаемой прибыли. Льготы по налогу на прибыль. Порядок составления расчета по уплате в бюджет налог на прибыль. Ставки. Порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли). Расчет дополнительных платежей, с учетом ставки рефинансирования ЦБ РФ. Порядок составления дополнительных расчетов для исчисления налога на прибыль. Сроки представления расчетов по налогу на прибыль в налоговые органы и уплаты в бюджет. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 7. Налоги служащие источниками образования дорожных фондов
Виды налогов, сборов поступающих в дорожные фонды. Налог на пользователей автомобильных дорог. Налог на приобретение автотранспортных средств. Налог с владельцев транспортных средств. Плательщики налогов. Объект налогообложения. Сроки уплаты. Ставки налогов. Льготы по налогам поступающим в дорожные фонды. Исчисление налога на пользователей дорог по отраслям народного хозяйства. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налогов поступающих в дорожные фонды. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 8. Налог на имущество юридических лиц
Плательщики налога на имущество юридических лиц. Объекты налогообложения. Расчет среднегодовой стоимости имущества ставки. Льготы по налогу имущество юридических лиц. Прядок исчисления налога на имущество юридических лиц. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 9. Местные налоги и сборы
Плата за землю. Налог на рекламу. Сбор на содержание правоохранительных органов. Налог с продаж. Плата за недра и воду. Плательщики местных налогов и сборов. Объекты налогообложения. Ставки. Сроки уплаты и порядок расчета местных налогов и сборов. Сущность и экономическое значение местных налогов и сборов. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 10. Единый налог на вмененный доход
Плательщики налога. Объект обложения и формы отчетности по единому налогу. Ставка и порядок исчисления единого налога. Сроки уплаты единого налога. Порядок выдачи свидетельства об уплате единого налога. Распределение сумм единого налога. Льготы по уплате единого налога. Порядок перехода на уплаты единого налога. Распределение общехозяйственных расходов, общей площади при исчислении единого налога на предприятиях занимающихся несколькими видами деятельности. Определение среднегодовой численности при начислении единого налога. Заполнение налоговых деклараций по расчету и уплате в бюджет единого налога на вмененный доход по различным видам деятельности. Порядок расчета единого налога на вмененный доход. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 11. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства
Субъекты и объекты налогообложения в упрощенной системе налогообложения. Ставки налога. Порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения предприятий и организаций применяющих упрощенную систему налогообложения. Льготы. Определение совокупного дохода для организаций изменяющих упрощенную систему налогообложения. Расчет валовой выручки для организаций применяющих упрощенную систему налогообложения. Порядок введения книги учета доходов и расходов для определения налогооблагаемой базы. Меры ответственности субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенную систему налогообложения. Перечень расходов и доходов принимаемых для расчета совокупного дохода. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 12. Единый социальный налог
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, моменты определения налоговой базы. Суммы не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы. Ставки налога. Порядок заполнения налоговой декларации по единому социальному налогу. Порядок заполнения формы по авансовым платежам по единому социальному налогу (ЕСН). Варианты начисления ЕСН и его уплаты. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 13. Налог на доходы физических лиц
Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставка налога. Порядок и сроки уплаты в бюджет налога на расходы физических лиц.
Налоговые вычеты при исчислении налога:
· стандартные налоговые вычеты
· социальные налоговые вычеты
· имущественные налоговые вычеты
· профессиональные налоговые вычеты
Порядок исчисления налога на доходы физических лиц. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 14. Налог на имущество физических лиц.
Плательщики налога на имущество. Объекты налогообложения. Сроки уплаты в бюджет. Налоговая база для исчисления налога на строение, помещения и сооружения. Налоговая база для исчисления налога на водно–воздушные и транспортные средства. Льготы. Условия внимания налога. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 15. Налог с имущества приходящего в порядке наследования или дарения
Плательщики. Объекты налогообложения. Сроки уплаты налога в бюджет. Перечень объектов (стоимость) имущества не облагаемых налогом с имущества переходящего в порядке наследования или дарения. Расчет налога. Условия взимания налога. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 16. Организация работы налоговых органов по контролю за исчислением и уплатой налогов.
Состав и структура налоговых органов и их взаимодействие с органами налоговой полиции. Органы осуществляющие контроль за соблюдением налогового законодательства, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и других обязательных платежей. Задачи, права и обязанности государственных налоговых инспекций. Виды финансовых санкций, применяемых к юридическим и физическим лицам. Законодательные (нормативные) документы.
Тема 17. Учет налогоплательщиков в налоговых органах
Порядок постановки на учет налогоплательщиков в соответствии с законодательством РФ. Виды документов, предоставляемых для регистрации в налоговых органах. Учет налогоплательщиков в государственном реестре предприятий. Законодательные (нормативные) документы.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Налоговый кодекс РФ ч. 1 (В ред. ФЗ от 09.07.99г. №154-ФЗ) Принят Гос. Думой 16.07.98 Одобрен Советом Федерации 17.07.98.
2. Налоговый кодекс ч. 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ Принят Гос. Думой 19.07.2000 Одобрен Советом Федерации 26.07.2000
3. Закон Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27.12.1991 №2118-1 (с изменениями и дополнениями). Налоговая система России. М., ИЦ-Гарант, 1992.
4. Закон Российской Федерации «О Государственной налоговой службе РСФСР
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.
