Технико-экономические показатели деятельности производственного подразделения

9  Технико-экономические показатели деятельности производственного  подразделения

В пошивочной мастерской ОМТС  ведется различная отчетная документация, которая с различных сторон показывает результаты деятельности цеха.

В конце года рассчитывается анализ работы пошивочного цеха ОМТС, как за весь год, так и поквартально.

Анализируя выполнение плана по пошиву швейных изделий  можно определить эффективность работы пошивочной мастерской. Можно рассчитать средний процент перевыполнения  плана – 15,76%

Инженер-технолог составляет отчет об использовании материалов в производстве пошивочного цеха, по которому можно определить остаток материалов на следующий отчетный период. Инженер технолог делает анализ показателей использования ОФ: фондоотдача – это отношение объема выпуска товарной продукции к среднегодовой стоимости ОФ:

      Фо=Qтп/Фср                                                                    (9.1)

фондоёмкость  продукции это отношение среднегодовой стоимости ОПФ к объему выпуска товарной продукции:

      Фе=Фср/Qгп                                                                     (9.2)

показатель интенсивного использования : коэффициент использования оборудования технологически специализированных участков по мощности где учетной единицей является операция:

     Кис=tтехн/tфакт*100%                                                      (9.1)

tтех – технически обоснованная норма времени  на единицу продукции, практически затраченное время на изготовление единицы продукции. Операция по пошиву жилета

Мероприятия экстенсивного направления повышения эффективности использования основных фондов связаны с привлечением дополнительных производственных ресурсов к ним относят; – техническое перевооружение и реконструкция производства, позволяющая сократить трудоемкость продукции; - модернизация оборудования, повышение квалификации работников.

   Таблица 9.1 – Выполнение основных объемных и качественных показателей

 Отпуск ТМЦ со склада и транзитом предприятиям отделения и дороги и структурным подразделениям, входящим в баланс основной деятельности дороги осуществляется по цене приобретения . Организациям отделения ,не входящим в баланс основной деятельности и сторонним предприятиям реализуются с наценкой-11%, фактическая средняя наценка –4,4%.

Реализация сторонним предприятиям практически прекращена. В общем объеме реализации и отпуска – реализация сторонним предприятиям составляет 0,12%. Из года в год идет снижение объемов реализации покупных ТМЦ, т.к. имеет место дефицит финансирования и Отдел не имеет возможности отвлекать денежные средства и закупать ТМЦ для реализации сторонним сторонним предприятиям.

Увеличение объемов реализации и отпуска ТМЦ, в том числе и транзита по сравнению с аналогичным периодом прошлого года связано в первую очередь с закупкой и реализацией основных средств. За 2010 год было приобретено основных средств на сумму 9518 млн.руб.

По состоянию на 1 января 2010 года наличие материальных ценностей составляет 2826 млн.руб., оборачиваемость ТМЦ 23 суток. Кредиторская задолженность составила – 2882 млн.руб., дебиторская задолженность – 363 млн.руб, из – них задолженность за товары, работы, услуги – 156 млн.руб.

Таблица 9.2 - Производительность труда

      Расчетная численность на 2010 год составляет 139,5 чел., штатная численность 131 чел., из них управленческий аппарат 13 человек. В штатном расписании предусмотрено 11 вакансий для установления доплат совмещение и увеличение объемов работ. Экономический эффект от совмещения 5,3 млн.руб.

Средний тарифный коэффициент по предприятию – 2,35.

     План по производительности труда выполнен и перевыполнен по отношению к аналогичному периоду 2009 года на 13,6 %.

         Темп роста производительности труда , определенный от расчетного права доходов 5298 млн.руб. опережает среднемесячную заработную плату на 6,1%.

          Списочная численность отдела на 01.01.2011 – 119 человек.

Таблица 9.3 –Анализ себестоимости

Таблица 9.4 –расходы по перевозкам за 2010 год.