Анализ использования трудовых ресурсов, страница 5

Вывод: Расходы на оплату труда в составе затрат на производство в предыдущем году составили 750 руб., что на 90руб. меньше, чем в отчетном году. Удельный вес этих расходов на оплату труда как в отчетном, так и в предыдущем году составил 100%. В том числе заработанная плата, начисленная за выполненную работу и отработанное время увеличилась на 30 руб., изменение удельного веса при этом составило 3 % в сторону уменьшения. Итоговый фонд заработной платы составил такое же количество, как и расходы на оплату труда в составе затрат на производство и равен: в предыдущем году – 750 руб., в отчетном году – 840 руб.

Таблица 36

Анализ фонда заработной платы в разрезе основных групп и категорий персонала

Вывод: Фактическое отклонение численности  ППП по сравнению с планом составило 400 руб., при этом удельный вес  рабочих увеличился на 2 %, а служащих уменьшился на 2 %. Отклонение персонала непромышленных организаций от плана составило 100 руб.; удельный вес увеличился на 1%.

Отклонение фонда заработной платы работников несписочного  характера  составило 625000 руб.; при этом фактический удельный вес по сравнению с планом не изменился, так же как удельный вес всего фонда заработной платы.       

Таблица 37

Факторный анализ абсолютного отклонения фонда заработной платы по категориям промышленно-производственного персонала