Розрахунок фінансових коефіцієнтів за даними фінансової звітності. Розрахунок середньої фактичної наявністі власних обігових коштів підприємства у звітному році

БАЛАНС

Форма N 1

Код за ДКУД

1801001

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

-

-

первісна вартість

011

-

-

накопичена амортизація

012

-

-

Незавершене будівництво

020

-

-

Основні засоби:

залишкова вартість

030

2026

2125

первісна вартість

031

13409

13409

знос

032

11383

11284

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

-

-

-Д-овгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

2026

2125

II. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

163

892

тварини на вирощуванніта відгодівлі

110

-

-

незавершене виробництво

120

-

-

готова продукція

130

-

-

товари

140

21499

25370

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

-

-

первісна вартість

161

17

251

резерв сумнівних боргів

162

-

-

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

-

-

за виданими авансами

180

15393

5685

з нарахованих доходів

190

-

-

із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

-

415

Поточні фінансові інвестиції

220

-

-

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

958

4223

в іноземній валюті

240

-

-

Інші оборотні активи

250

2048

2049

Усього за розділом II

260

40029

38885

III. Витрати майбутніх періодів

270

152

229

Баланс

280

42207

41239

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

2487

2398

Пайовий капітал

310

-

-

Додатковий вкладений капітал

320

172

682

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

15683

16186

Неоплачений капітал

360

-

-

Вилучений капітал

370

-

-

Усього за розділом I

380

18342

19266

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

Усього за розділом III

480

-

-

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

17969

11037

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

300

3129

з бюджетом

550

439

1316

з позабюджетних платежів

560

213

289

зі страхування

570

2092

3015

з оплати праці

580

2852

3187

з учасниками

590

-

-

із внутрішніх розрахунків

600

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

-

-

Усього за розділом IV

620

23865

21973

V. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

42207

41239

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Форма N 2

Код за ДКУД

1801003

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

За звітний період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

47654

38944

Податок на додану вартість

015

Акцизний збір

020

025

Інші вирахування з доходу

030

47654

38944

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

46193

37776

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

Валовий:

прибуток

050

1461

1168

збиток

055

Інші операційні доходи

060

Адміністративні витрати

070

Витрати на збут

080

Інші операційні витрати

090

Фінансові результати від операційної діяльності:

прибуток

100

1461

1168

збиток

105

Доход від участі в капіталі

110

Інші фінансові доходи

120

199

145

Інші доходи

130

Фінансові витрати

140

Втрати від участі в капіталі

150

Інші витрати

160

123

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

1660

1190

збиток

175

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

498

357

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

Фінансові результати від звичайної діяльності:

прибуток

190

1162

833

збиток

195

Надзвичайні:

доходи

200

витрати

205

Податки з надзвичайного прибутку

210

Чистий:

прибуток

220

1162

833

збиток

225

Фінансовий показник (коефіцієнт)

Формула для

розрахунку

Нормативне значеная

Розрахункове значення фінансового показника

На початок року

На кінець року

Відхи­лення

(+,-)

1

2

3

4

5

6

1 . Коефіцієнт фінансової незалежності "автоно­мії"

(Каві)

Джерела власних коштів

_____________________

Підсумок балансу

>0,5

0,300

0,274

0,026

2. Коефіцієнт фінансової стабільності (Кф._с)

Джерела, власних коштів

_______________________

Позикові кошти

>1

0,430

0,378

0,052

3. Фінансовий ліверидж

(Фя)

Довгострокові зобов'язання

_____________________

Джерела власних коштів

Незначне збільшення

0

0

0

4. Коефіцієнт забезпе­чення власними кош­тами (Кз.к)

Джерела власних коштів    необоротні активи

_____________________

Сума  обігових

>0,1

0,18

0,17

0,01

5. Коефіцієнт поточної (загальної) ліквідності

(Кл)

Обігові кошти

____________________

Короткотермінові зобов'язання

>1

1,21

1,20

0,01

6. Коефіцієнт швидкої

ЛІКВІДНОСТІ (Кш.п)

Обігові кошти - запасі;

____________________

Короткотермінові зобов'язання

>0,7

0,15

0,16

-0,01

7. Коефіцієнт абсолют­ної ЛІКВІДНОСТІ (Ка.л)

Грошові кошти та поточні фінансові інвестиції

_________________

Короткотермінові зобов'язання

 0,2

0,006

0,069

-0,063

8. Коефіцієнт оборотно­сті АКТИВІВ (Ко.а)

Чиста виручка від реалізації продукції ________________

Середня вартість

акшвів

Збільшення

0,84

0,79

0,05

9. Середня тривалість одного обороту акти­вів (Чо.»)

Кількість календарних днів звітного періоду _____________________

Коефіцієнт оборо-шості активів

Зменшення

434,52

462,02

-27,5

10. Коефіцієнт оборотності запасів {К_а.^}

Середня вартість

запасів

Збільшення

1,12

0,98

0,14

1 1 . Середня тривалість одного обороту запасів (Чо.з)

Кількість календарних днів звітного періоду

_____________________

Коефіцієнт оборотності запасів

Зменшення

325,89

372,45

-46,56

1 2. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборго­ваності (Кол)

Середня сума дебітор­ської заборгованості за товари, роботи, послуги

Збільшення

11,20

10,50

0,70

13. Середній період поі'а-щеиші діібіторської за­боргованості (Чо-д)

Кількість календарних днів звітного періоду

_____________

Коефіцієнт оборотно­сті дебіторської заборгованості

Зменшення

32,59

34,76

-2,17

14. Середній період пога­шення кредиторської заборгованості (Чо.*р)

Кількість календарних днів звітного періоду х х Середня сума креди­торської заборговано­сті -ул товари, роботи, послуги

____________

Чиста виручка від

реалізації продукції

Зменшення або збіль­шення

(залежить від поперед­нього по­казника

241,08

288,36

-47,28

15. Рівень рентабельності продажу (реалізації)

(Рр)

Чистий прибуток

___________

Чиста виручка від 

реалізації продукції'

Збільшення

0,025

0,029

-0,004

16. Рівень рентабельності актинів (Ра)

Чистий прибуток

___________

Середня вартість

активів

Збільшення

0,021

0,023

-0,002

17. Рівень рентабельності власного капіталу (Р_к)

Чистий прибуток.

______________

Середня вартість

власного капіталу

Збільшення

0,075

0,083

-0,008

18. Рівень рентабельності продукції (Р_п)

Прибуток від реаліза­ції продукції

_________________

Собівартість продукції

Збільшення

1,015

1,053

-0,038