Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни “Обґрунтування господарських рішень і оцінювання ризиків”, страница 3

Фінансові коефіцієнти	Інтервал значення за зонами ризику
	без ризиків	min ризик	критичний ризик	недопустимий ризик
Коефіцієнт поточної ліквідності	2<	1,5-2	1-1,5	<1
Коефіцієнт швидкої ліквідності	1<	0,7-1	0,5-0,7	<0,5
Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,2<	0,15-0,2	0,1-0,15	<0,1
Коефіцієнт заборгованості	0-0,5	0,5-1	1-2	2<
Коефіцієнт маневреності	0,2<	0,1-0,2	0,05-0,1	<0,05
Коефіцієнт автономії	0,67<	0,5-0,67	0,33-,5	<0,33
Коефіцієнт фінансової стійкості	0,75<	0,5-0,75	0,4-0,5	<0,4

Методичні вказівки до розв’язання задачі:

Комплекс показників ризику можливо отримати на основі розрахунку деяких фінансових коефіцієнтів, які розраховуються за наступними формулами (відповідно коду рядка):

Коефіцієнт поточної ліквідності =,                                            (2.1)

Коефіцієнт швидкої ліквідності =,                              (2.2)

Коефіцієнт абсолютної ліквідності = ,                                     (2.3)

Коефіцієнт заборгованості = ,                                                   (2.4)

Коефіцієнт маневреності = ,                                                        (2.5)

Коефіцієнт автономії = ,                                                                        (2.6)

Коефіцієнт фінансової стійкості = .                                            (2.7)

У відповідності з отриманими значеннями, необхідно присвоїти показникам ранг.

1	Безризикова зона
2	Мінімальний ризик
3	Критичний ризик
4	Зона недопустимого ризику

Розрахунок коефіцієнтів, виставлення рангів зводяться в таблицю.

Таблиця 2.3 - Розрахунок фінансових коефіцієнтів

Фінансові коефіцієнти	Формули розрахунку (за № ряду балансу підприємства)	Підприємства
		1		2		3
		значен-ня	ранг	значен-ня	ранг	значен-ня	ранг
1	2	3	4	5	6	7	8
Коефіцієнт поточної ліквідності
Коефіцієнт швидкої ліквідності
Коефіцієнт абсолютної ліквідності
Коефіцієнт заборгованості
Коефіцієнт маневреності
Коефіцієнт автономії

Продовження таблиці 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
Коефіцієнт фінансової стійкості
Середній ранг

Задача №3. Проаналізувати  ризик інвестицій А, Б, В, а також можливі портфелі, якщо підприємиць може обрати одну з двох стратегій:

-  обрати один з видів фінансових інвестицій;

-  сформувати портфель, в якому 50% один актив та 50% другий.

Таблиця 3.1 – Кількісні характеристики інвестицій

Показники	Види активів
	А	Б	В
Доходність (прибутковість), %:
1 рік	10	14	14
2 рік	13	12	16
3 рік	14	11	19