Методичні вказівки до виконання контрольної роботи з дисципліни “Обґрунтування господарських рішень і оцінювання ризиків”, страница 2

, (1.3)

Семиквадратичне відхилення VS:

, (1.4)

де І^- - індикатор неблагоприємних відхилень

І^- =0 – у випадку позитивного відхилення;

І^- =1 – у випадку неблагоприємного відхилення;

Коефіцієнт варіації CV:

, (1.5)

Оцінкою є шкала оцінки ризику.

Таблиця 1.2 – Шкала оцінки ризику

Коефіцієнт семиваріації CVS:

, (1.6)

Коефіцієнт очікуваних втрат Кв:

, (1.7)

де , - відповідає очікуваній величині позитивних та не благоприємних відхилень

, (1.8)

, (1.9)

де z – заплановане значення економічних показників.

К_В знаходиться в інтервалі від 0 до 1. К_В =0, якщо збитки відсутні та К_В=1, якщо відсутній прибуток.

Коефіцієнт асиметрії As:

, (1.10)

Коефіцієнт варіації асиметрії CVAs:

, (1.11)

де lAs – коефіцієнт асиметрії

, якщо As≥0, (1.12)

, якщо As≤0, (1.13)

Коефіцієнт ексцесу Ех:

, (1.14)

Коефіцієнт варіації ексцесу CVEx:

, (1.15)

де Iex – коефіцієнт ексцесу.

, якщо Es≥0, (1.16)

, якщо Es≤0, (1.17)

Задача №2. На основі даних балансу підприємства визначити зону ризику їх діяльності. Для цього необхідно визначити ряд фінансових коефіцієнтів.

Таблиця 2.1 - Баланс

Стаття	Код рядка	Підприємства
Стаття	Код рядка	1	2	3
1	2	3	4	5
І Необоротні активи	080	46165	4104,6	6192,2
Найбільш ліквідні активи	150+220+230+240	206	37,3	2971,6
Активи, які швидко реалізуються	160…220	1222	2476,1	379,2
Активи, яки повільно реалізуються	100…250	11154	9322,7	2141,2
ІІ Оборотні активи	260	12582	11836,1	5765
ІІІ Витрати майбутнього періоду	270	135	-	32,7

Продовження таблиці 2.1

1	2	3	4	5
Баланс (активів)	280	588820	15940,7	11989,9
І Власний капітал	380	51769	9438,6	11720,3
ІІ Забезпечення майбутніх витрат та платежів	430	-	-	-
ІІІ Довгострокові зобов’язання	480	1068	-	-
ІV Поточні зобов’язання	620	5971	6502,1	269,6
V Доходи майбутніх періодів	630	74	-	-
Баланс (пасив)	640	58882	15940,7	11989,9

Таблиця 2.2 - Інтервал значення коефіцієнтів по зонам ризику

1 2 3 4 5 6