Аналіз обсягових показників діяльності залізниці, страница 7

Висновок: Таким чином ми бачимо,   що   у    зв’язку   з    понаднормовою     роботою    додатково  було залучено 98 умовних працівників.  Це    викликало відносне     зниження    продуктивності    праці   на    (1838,87 – 1836,23 = 2,64 тис прив т-км/особу). Та вплине на перевитрату фонду оплати праці.

Виконаємо факторний аналіз продуктивності праці та експлуатаційного штату за вихідними даними таблиці 3.2.

Таблиця 3.2- Аналіз продуктивності праці

Показник	Значення			Відхилення від плану
	За планом	План, скорегований на фактичний обсяг перевезень	Фактично
				Абс. (+,-)	Відносне,%,ВП
Чисельність експлуатаційного штату, чол.	39252	39103	39004	-248	99,368
у т.ч. шат залежний від обсягу перевезень	10429	10280	10205	-224	97,852
Обсяг перевезень, прив. т-км, тис. (для розрахунку ефективності)	26310000	-	25935400	-374600	98,576
Продукт. праці, тис. прив. ткм/чол.	670,284	663,259	664,942	-5,342	99,203

Визначимо скореговану на фактичний обсяг перевезень чисельність експлуатаційного штату Че*:

                                                (3.8)

(39252-10429) + 10429 х 0,98576 = 28823 + 10280 осіб

Визначимо скореговану величину продуктивності праці :

 =                                                                               (3.9)

 = 663,2586 тис. прив т-км/чол.

Визначимо умовне вивільнення (чи залучення) працівників у зв’язку зі зміною обсягу приведеної роботи та у  зв’язку зі зміною продуктивності праці:

ΔЧ_{(∑Plприв)}=Ч*-Ч⁰;                        ΔЧ_{(∑Plприв)}= 39103-39252= -149чол.

 ΔЧ_(Ппр)=Ч¹-Ч*;                            ΔЧ_(Ппр)= 39004-39103= -99чол.

Перевірка: ΔЧ=Ч¹-Ч⁰= ΔЧ_{(∑Plприв)}+ΔЧ_(Ппр)= 39004-39252=-149-99= -248чол.

Визначимо вплив зміни обсягу перевезень та факторів, які визначають чисельність експлуатаційного штату на зміну продуктивності праці:

ΔПпр_{(∑Plприв)}=Ппр*-Ппр⁰                                                           (3.10)

ΔПпр_{(∑Plприв)}= 663,259-670,284= -7,025 т.прив.ткм/чол.    

ΔПпр_(Ч)=Ппр¹- Ппр*                                                                                          (3.11)

ΔПпр_(Ч)= 664,942-663,259 = 1,683 т.прив.ткм/чол.

Перевірка:

ΔПпр=Ппр¹-Ппр⁰= ΔПпр_{(∑Plприв)}+ ΔПпр_(Ч)

ΔПпр= 664,942-670,284= -7,025+1,683= -5,342 т.прив.ткм/чол.

Висновки:

1. У фактичному періоді порівняно з планом на залізниці відбувається скорочення  експлуатаційного контингенту на 248 осіб на експлуатаційні роботи у т.ч. на 224 у залежній та 24 особи у незалежній частині. Оскільки відбувається скорочення обсягу перевезень залізниця повинна вивільнити 149 осіб, у зв’язку з впливом інших факторів численність скорочується ще на 99 осіб. На перший погляд зниження контингенту при зниженні продуктивності виглядає не логічно, але в даному випадку для вірного висновку необхідно порівнювати не фактичну і планову  продуктивність, а фактичну і скореговану яка у даному випадку за фактом більша ніж скорегована.

2. Під впливом скорочення штату продуктивність праці зросла на      1,683 тис прив т-км на особу. При цьому треба мати на увазі що штат скоротився в залежній і незалежній частині.  Але у цілому  продуктивність праці знизилась на 5,342 тис прив т-км. Це відбулося за рахунок того що обсяг перевезень знижувався швидше ніж експлуатаційний штат (98,57% < 99,36%)

          4 Аналіз фонду оплати праці

У процесі аналізу:

1)  Порівнюють фактичний фонд з плановим та з “правом” на фонд оплати праці залізниці у тому числі виконують факторний аналіз. ”Право” на фонд оплати праці – це такий фонд оплати на який має право залізниця у зв’язку зі зміною обсягу перевезень. Він визначається наступним чином :

                         (3.12)