Аналіз експлуатаційних витрат та собівартості перевезень, страница 6

Найменування показника	Значення		Відхилення від плану
	За планом	Фактично	Абсолютне, (+ - )	Відносне, % ВП
1	2	3	4	5
1. Всього витрат експлуатації, тис. грн.	14552554	1479851	24597	101,7
2.Фонд оплати праці тис.грн.	427122	415965	-11157	97,4
3. Відрахування на соціальні заходи тис. грн.	165043	155686	-9357	94,3
4. Паливо – всього, тис. грн.	195496	202173	6677	103,4
а) на тягу поїздів, тис.грн.	160667	166386	5719	103,6
Ткм брутто, млн..	24863, 6	26579,8	1716,2	106,9
Питома норма на 10000 ткм брутто, кг.	61,1	59,8	-1,3	97,9
Вартість 1 тонни умовного палива, грн.	1057,6	1046,8	-10,8	99,0
б) на інші виробничі потреби, тис.грн.	34829	35787	958	102,8
5. Електроенергія – всього, тис.грн.	108836	105440	-3396	96,9
а) на тягу поїздів, тис.грн.	83195	81811	-1384	98,3
Ткм брутто, млн	30398	31349,7	951,7	103,1

Продовження таб.1

Питома норма на 10000ткм брутто, кВт/год	163,2	160,1	-3,1	98,1
Вартість 1 кВт/год, коп	16,77	16,30	-0,47	97,2
б) на інші виробничі потреби, тис.грн.	25641	23629	-2012	92,2
6. Матеріали, тис.грн.	163719	208179	44460	127,2
7. Амортизаційні відрахування, тис.грн.	199026	194035	-4991	97,5
8. Інші витрати, тис.грн	196012	198373	2361	101,2

4.6. Оцінка впливу деяких інших факторів на експлуатаційні витрати.

Щоб розрахувати вплив зміни коефіцієнту розриву між тарифним та експлуатаційним вантажообігом на експлуатаційні витрати необхідно скористатись наступною формулою:

                                                                               

якщо ;  ;   =111083 тис грн.

=111083 (1,0246 – 1,0296) = 555,42 тис грн.

За рахунок того що експлуатаційні т-км зростають швидше ніж тарифні, експлуатаційні витрати збільшуються на 555,42 тис грн.

На експлуатаційні витрати також впливає зміна структури перевезень за видами руху. Оскільки собівартість пасажирських перевезень  більше ніж вантажних при зростанні у приведеному вантажообігу питомої ваги пасажирських перевезень експлуатаційні витрати будуть зростати. Щоб оцінити вплив структури на витрати необхідно скористатись формулою:

                                                         

4. 7 Резерви зниження витрат та собівартості перевезень

Різноманітність факторів, які впливають на витрати і собівартість перевезень, їх взаємозв’язок між собою роблять складним процес вивчення закономірності і залежності витрат від обсягу і умов роботи дороги. Для рішення цієї задачі використовується системний підхід, який дозволяє комплексно вивчати і оцінювати взаємозв’язок  різних факторів. Величина експлуатаційних витрат залізниць безпосередньо залежить від обсягу і характеру перевезень, умов роботи доріг, від якісних показників роботи рухомого складу, ступені досконалості техніки і технології виробництва, від форм і методів управління усіма видами діяльності підприємства.  Із загальної кількості факторів які впливають на витрати, можна виділити:

а) народногосподарські ( зовнішні );

б) внутрішньогалузеві, які залежать від характеру, умов, організації і якості роботи  залізниці.

До народногосподарських (зовнішніх) факторів відносяться: