Разработка основных направлений инвестиционной политики. Технико-экономическое обоснование проекта приобретения бетонного узла, страница 3

При работе бетонного узла используются следующие механизмы:

1.  Бульдозер                      291,25 х 8,2 х 1,0  = 2388,25 руб. за смену

2.  Компрессор                  264,03 х 8,2 х 0,6  = 1299,03 руб. за смену

где   291,25 руб. и 264,03 руб. – стоимость машино/час  механизмов;

8,2  - количество рабочих часов в день;

1,0 и  0,6 -  коэффициент использования механизмов;

Расчет работы механизмов приходящейся на 1 м³ бетона:

(2388,25 + 1299,03) / 30 = 122,91 руб.

При двухсменной работе: 122,91 / 2 = 61,45 руб.

4. Заработная плата

В зависимости от сменности работы установки, на ней работает одна или 2 бригады. Состав бригады 3 чел, в том числе: машинист - 1 чел., бетонщик – 1 чел., лаборант -  1 чел.

Тарифная ставка 4 разряда - 23,50 руб.

Расчет заработной платы приходящейся на 1 м³ бетона:

(23,5 * 8,2 * 3) / 30 = 19,27 руб.

5. Отчисления с фонда оплаты труда

1. ЕСН в Пенсионный фонд                                                                                14 % от ФОТ

2. ЕСН в Фонд медицинского страхования                                                     3,4 % от ФОТ

3. ЕСН в Фонд социального страхования                                                        4,0 % от ФОТ

4. ЕСН в Фонд социального страхования от несчастных случаев

(в строительстве)                                                                                                    1,2 % от ФОТ

5. Взносы в ПФ на накопительную и страховую часть пенсии 14 % от ФОТ

ИТОГО                                                                                                                     36,6% от ФОТ

Расчет Отчислений с ФОТ приходящихся на 1 м3 бетона:

19,27 руб.* 36,6% = 7,05 руб.

6. Аренда земли

Под установки РБУ «Миксомат» требуется участок земли площадью 23,6 * 3,3 м². Увеличив размеры площадки на 2 метра с каждой стороны, получаем площадь аренды 27,6 * 7,3 м² = 201,48 кв.м.

Аренда 1 кв.м. в Красносельском районе составляет 0,5 $  в месяц

0,5 $ * 201,48 = 100,74 $ за месяц

При курсе 1 $ = 31,6 руб.

0,5 $ *31,6 * 201,48 * 12 = 38 200,61 руб. за год

Расчет Аренды земли приходящейся на 1 м³ бетона:

100,74 $ *31,6 /630 = 5,05 руб.

При двухсменной работе: 5,05 / 2 = 2,53 руб.

7. Амортизационные отчисления

Балансовая стоимость установки РБУ «Миксомат» – 1000 000 руб.

Полезный проектный срок эксплуатации – 10 лет.

При равномерном начислении амортизации, месячные амортизационные отчисления составят – 8 333,33 руб.

Расчет Амортизационных отчислений приходящихся на 1 м³ бетона:

8 333,33 / 630 = 13,23 руб.

При двухсменной работе: 122,91 / 2 = 6,61 руб.

3.1.3. Расходы предприятия по статьям затрат, за год

Рассчитаем переменную и постоянную составляющую себестоимости бетона для обеих вариантов в расчете на год.

Расходы предприятия по статьям затрат, за год                                           Табл.3.1.3

N	Наименование затрат	I Вариант Сумма, руб.	II Вариант Сумма, руб.
1.	Расходы на материалы	6019120,80	12038241,60
2.	Расходы на электроэнергию	100094,40	200188,80
3.	Расходы на заработную плату	145681,20	291362,40
4.	Расходы на отчисления в ЕСН	53298,00	106596,00
	Итого переменных затраты	6318194,40	12636388,80
5.	Расходы на механизмы	929194,56	929194,56
6.	Расходы на аренду земли	38200,61	38200,61
7.	Амортизационные отчисления ОС	100000,00	100000,00
8.	Прочие затраты	100000,00	100000,00
	ИТОГО постоянных затрат	1167395,17	1167395,17
	Итого затраты в год	7485589,57	13803783,97

3.1.4. Отчет о прибылях и убытках

Расчет налога на имущество: