4 — банк бенефициара зачисляет поступившую сумму на счет бенефициара и уведомляет его о поступлении платежа.
При приеме П.П. ответственный исполнитель проверяет:
· правильность оформления П.П.
· наличие на текущем сч. плательщика необходимой суммы средств для осущ. перевода.
Не принимаются к исполнению П.П, если на П.П. имеются исправления, подчистки, не указаны реквизиты, подписи не соответствуют заявленным образцам. Не принятые к исполнению П.П возвращ. клиенту с указанием на оборот. стороне 1-го экз. причин их возврата.
Кроме этого в банк клиент может предоставить постоянно действующее П.П. в соответствии с которым банк отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара в опред. сроки, оговоренные между клиентом и банком.
Постоянно действующее П.П. представляется в банк в 1-ом экз.. Списание средств со сч. плательщика по постоянно действующему П.П. оформ. мемор. Орд. Колич. Экз. мемор. Орд. и порядок их исполнения должны соответ. Колич.и порядку использования экз. П.П.
Ответ. исполнитель ведет учет перечис. сумм по постоянно действ. П.П. ,на оборот.стороне П.П. При отсутствии или недостаточ. средств на сч. плательщика (за искл. переводов в сч. Неотлож. сумм)спис. средств со сч.плательщика не производится.
При приеме к исполнению П.П., на поступивших экз. ставится подпись ответств. исполнителя и штамп банка ответств. исполнителя. При наличии договора с клиентом на прием к исполнению П.П. в случае недостаточ. средств на текущ. сч. на всех экз. П.П. проставл. дата приема ,штамп банка-отправителя о помещении П.П. в картотеку к внебаланс. Сч. 99814 «Расчетные документы, неопл. в срок»Делается проводка приход. Внебаланс. ордер П-99814 В банк бенефициара отправляется извещение о помещении док. в картотеку к данному внебаланс. Сч.. Оплата док. Наход. в картотеке, осущ. по мере поступ. средств на текущ. (расч.) сч. плательщика.
Зачисление поступивших средств на сч. бенефициара отраж. бух. проводкой:
Дебет — корреспонд. счет,счет плательщика
Кредит — счет бенефициара
Платеж. Требов.-поруч. Представ. собой платеж. Инстр. бенефициара к плательщ. с требов. оплатить товар, поставл. по договору, провести платежи по другим операц. на основ. направленных ему (минуя обслужив. банк) расч., отгрузоч. и иных док., предусмотр. договором.
Схема 2
Рис. 1.2. Схема документооб. при осущ.расч. с
Использ. П.П.
При осущ. Кт переводов на основ. Плат. Требов. Поруч.:
1 — закл. договора и оформления Плат. Требов. Поруч, которое вместе с предусмотр. договором док. бенефициар направляет плательщику;
2 — плательщик акцептует Плат. Требов. Поруч. полностью или частично на док.е проставл. сумма которую он согласен оплатить;
3 — акцептованное Плат. Требов. Поруч плательщик предоставляет в обслуж. его банк. Банк-отправитель принимает к исполнению Плат. Требов. Поруч, списывая акцептованную плательщиком сумму с его счета;
4 — банк-отправитель переч. платеж в банк-получатель зачисляет поступ. средства на сч. бенефициара и уведомляет бенефициара о поступлении платежа.
Акцептованные плательщиком Плат. Требов. Поруч принимаются к исполнению и исполняются банком в том же порядке как и платежные поручения.
2. Учет и документооборот расчетов платежными
требованиями
14)Для осущ кас-го обслуж-я клиентов банка, а также выпол-я операций с ден налич-ю и др-х ц б банк создает у себя кассовые узлы.
Устройство и оборуд-е касс-х узлов(КУ) должно соот тех-им треб-я на проек-ие и устройство КУ к в банках РБ и обеспечить нор-е условия для работы персонала и обслуживания клиента.
Помещение КУ пл-тся и строится в порядке, чтобы исключить нах-е в КУ лиц не совер-х опер-и с ц б . Помещение КУ д б расп-но компактно, касс-е кабинеты д б обор-ы таким об-м, чтобы имелась воз-сть зрит-ого контроля за работой кассира.
Раб место кассира должно иметь оснащение:
спец-о оборуд-й касс-й стол с ящиком со своими секретами замков; стул поворотный; счетно-денежная машинка; металлический шкаф; низгораемый сейф; компьютер; калькулятор; прибор для опред-я подл-ти ден знаков (детектор валюты); средства для упаковки банкнот.
Наиболее укреп-м помещ-м КУ д б кладовая.
При орг-и обслуж-ся клиентов банки должны обеспечить:
обяз-ое соблюдение банковского кодекса, положения об организации кассовой работы и другие нормативные документы; безусловного сохранения ценностей, находящихся в банке; своевр-ое правильное и полное оприх-е и зач-е на соот-е сч клиентов банка ден нал-и, поступившей в кассу банка;
отсортировку ден нал-ти негодную к обращению и ветхую.
Прием на работу кассовых и инкассовых работников производится в соот с с полной индивидуальной мате-ой отве-тью.
КУ имеет:
приходную кассу; расходную кассу; приходно-расходную кассу; валютную кассу; вечернюю кассу; кассу пересчета.
6,Деб перевод — это банк-й перевод, инициатором кот-го явл банк-бенефициар. При осущ-и деб переводов оформ-ся ПТ (ПТ-поручением).
ПТ — это ПИ, содержащая треб-е получ-ля ден ср-в (бенефициара) плат-ку об уплате определенной суммы через банк.
схема
Рис. 2.1. Схема документ.а при осущ. Расч.с использ. ПТ.
1 — отгр-ка прод-и, услуг, работ, оформ ПТ;
2 — передача ПТ в банк получ. Проверка правильности оформ ПТ;
3 — банк получ направляет ПТ в банк отправ;
4 — уведомление плат-ка;
5 — предоставление заявления на акцепт (предвар или послед);
6 — оплата ПТ;
7 — извещение об оплате либо направление ПТ.
.
На всех экз ПТ ответственным исполнителем(ОИ) проставляется факт дата предст-ия ПТ в банк и штамп ОИ банка.
ОИ при приеме от бенефициара проверяет прав-ть его оформ. ПТ предст-ся в банк вместе с реестром составленным в 2 экз. На всех 3 экз и реестрах простав-ся факт дата представления в банк. - штамп банка. 1й экз реестра остается в банке, 2й экз — возвр-ся бенефициару,
При проведении Дб переводов испол-ся акцептная и безакцептная форма расч.
Акцептная форма испол при расчета за отгруж тов-ы, раб, усл. Акцепт оформ заяв-м на акцепт в 2 экз, каждый заверяется подпис-ми и оттиском печати.
Безакцептная форма используется при списании сред со сч плат в бесспорном порядке.
Акцепт может быт предвар и послед.
Предвар акцепт — акцепт платежа, полученный банком до поступления ПТ .
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.