Анализ финансового положения и пассивных операций в ОАО «Белорусский Индустриальный Банк» филиала в г.Гомеле, страница 5

Второе место по значимости среди счетов по операциям с клиентами занимают средства на текущих (расчётных) счетах клиентов. Величина средств на счетах клиентов выросла в исследуемом периоде со 147 030 586,5 руб. до 256 363 539,5 руб., т.е на 109 332 953 руб. Доля данной группы статей в общей сумме пассивов выросла с 11,03% до 17,51%. Данный рост обусловлен ростом величины средств на счетах всех клиентов филиала. Наибольший рост в данной группе статей отметим по текущим (расчетным) счетам коммерческих организаций. Его величина составила 89 873 368,5 руб. в абсолютной сумме или 174,36% в относительных величинах.

Анализ использования межбанковского кредита.

Характеристика использования межбанковских кредитов начинается с анализа изменений удельного веса межбанковского кредита в источниках формирования привлеченных средств за определенный период времени (см. табл. 2.9).

По полученным данным видно, что среди привлеченных средств филиала за исследуемый период наблюдается рост депозитов до востребования (в 1,24 раза) и срочных депозитов (в 1,86 раза), а величина удельного веса межбанковских кредитов сокращается (почти в два раза). На фоне данных изменений происходит перераспределение структуры привлеченных средств и в 2003 г. наибольший удельный вес в данной структуре занимают уже срочные депозиты.

Таблица 2.9

Межбанковские кредиты как источник формирования

привлеченных средств банка

Привлеченные средства	2002		2003
	Сумма, руб.	Удельный вес, %	Сумма, руб	Удельный вес, %
Депозиты до востребования	210 282 240,0	27,7	260 653 334,5	32,7
Срочные депозиты	183 328 658,0	24,2	341 318 119,5	42,8
Межбанковские кредиты	364 329 435,5	48,1	195 946 321,0	24,6
Итого	757 940 333,5	100,0	797 917 775,0	100,0

Для оценки эффективности привлечения межбанковских кредитов прежде всего необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских ресурсов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств и расчетах, операций с ценными бумагами (облигациями, векселями и др.). Данные для анализа сводятся в таблицу.

Стоимость ресурсов выражается в процентах и определяется по формуле:

Таблица 2.10

Стоимость привлеченных ресурсов

Привлеченные средства	2002			2003
	Сумма, руб.	Стоимость		Сумма, руб	Стоимость
		руб.	уд.вес, %		руб.	уд.вес, %
Депозиты до востребования	210 282 240,0	9 523 108,0	4,53	260 653 334,5	12 899 259,0	4,95
Срочные депозиты	183 328 658,0	560 340,0	0,31	341 318 119,5	80 440,0	0,02
Межбанковские кредиты	364 329 435,5	61 936 004,0	17,00	195 946 321,0	28 642 351,0	14,62
Итого	757 940 333,5	72 019 452,0	—	797 917 775,0	41 622 050,0	—

Из приведенных данных видно, что стоимость межбанковского кредита сократилась с 17% до 14,62% за период. Однако, данный вид ресурсов является очень дорогим при его привлечении в сравнении с остальными приведенными видами ресурсов. Об этом свидетельствуют данные следующей таблицы, из которой видно, что в 2002 г. доля затрат на приобретение межбанковского кредита составила 86%, а в 2003 г. – 68,8% в общей сумме расходов на привлечение ресурсов.

Таблица 2.11

Изменение структуры стоимости привлеченных ресурсов

Привлеченные средства	2002		2003
	Сумма, руб.	Удельный вес, %	Сумма, руб	Удельный вес, %
Депозиты до востребования	9 523 108,0	13,2	12 899 259,0	31,0
Срочные депозиты	560 340,0	0,8	80 440,0	0,2
Межбанковские кредиты	61 936 004,0	86,0	28 642 351,0	68,8
Итого	72 019 452,0	100,0	41 622 050,0	100,0

Эффективность использования межбанковских кредитов можно оценить по коэффициенту доходности предоставляемых кредитов за определенный период времени по формуле:

Такое сопоставление будет корректным, если сумма предо­ставленных межбанковских кредитов будет меньше суммы при­влеченных межбанковских кредитов.

Исходные данные и расчет сведем в таблицу 2.12.

В соответствии с полученными данными доходы по межбанковским кредитам намного опережают доходы, полученные по активным операциям, что свидетельствует об эффективном использовании межбанковских кредитов

Таблица 2.12

Определение эффективности использования межбанковских кредитов

Показатели	2002	2003
Средние остатки предоставленных МБК	76 473 470,50	100 139 740,50
Средние остатки привлеченных МБК	364 329 435,50	195 946 321,00
Доходы по предоставленным МБК	85 650 286,96	120 167 688,60
Доходы по активным операциям	561 842 759,96	549 288 832,60
Средние остатки активов, приносящих доход	788 807 259,50	906 154 190,00
Кмбк	112,00	120,00
Ка	71,23	60,62

По итогам проведенного анализа использования межбанковских кредитов можно сделать вывод, что межбанковские кредиты являются самым дорогим среди привлекаемых ресурсов. Но в то же время, предоставляемые филиалом кредиты такого рода приносят хороший доход, что говорит об эффективном использовании этого ресурса.