Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности и эффективности трудовых ресурсов ОАО (на примере картонно-полиграфического комбината)

Обучение работников комбината в средне-специальных и Вузах	150	143	112
4. Обучение студентов по договорам от комбината в Вузах	61	60	63
5. Технологический минимум	504
6. Правила технической эксплуатации электроустановок	158

4.2. Анализ производительности труда

Производительность труда влияет на все экономические показатели работы предприятия.

Анализ производительности труда на предприятии

Таблица 4.5.

Показатели	2004 год	2005 год	Отклонения
			Абсол.	Относит, %
Товарная продукция, тыс. руб.	2 462 685	2 675 903	213 218	8,7
Объем товарной продукции, т	215 953	228 092	12 139	5,6
Средн. спис. Численность, чел.	2 051	1 802	-249	- 12,1
Численность ППП, чел.	1 992	1 746	- 246	- 12,3
Отработано человеко-дней	421 175	412 494	- 8 681	- 2
Отработано человеко-часов	3 369 407	3 299 949	- 69 458	- 2,0
Производительность труда одного работающего, тыс. руб./чел.
Среднегодовая	1 236,2	1 532,5	296,4	24
Среднедневная	4,94	6,13	1,19	24
Среднечасовая	0,62	0,76	0,14	22,5
Число дней, отработанных одним работающим	205,4	229	23,5	11,5
Число часов, отработанных одним работающим	1 642,2	1 831	188,8	11,5
Средняя продолжительность рабочего дня, часов	6,6	7,3	0,7	11
Выработка одного рабочего, т./чел.
- Среднегодовая	108,4	130,6	22,2	20,5
- Среднедневная	0,4	0,5	0,1	25
- Среднечасовая	0,05	0,06	0,01	20

Из таблицы 4.5. видно, что  годовая производительность труда на одного работающего увеличилась на 24 %, выработка одного рабочего увеличилась на 20,5 %.

На предприятии имеются резервы увеличения фонда рабочего времени. Это касается числа дней, отработанных одним рабочим, то есть на предприятии увеличились неявки по болезни, прогулы, увеличились отпуска как очередные, так и дополнительные.

Влияние изменения фонда рабочего времени на производительность труда и выпуск товарной продукции

Таблица 4.6.

Факторы влияния	Влияние на производительность труда 1 рабочего		Влияние на объем товарной продукции
	Расчет влияния	Размер влияния, тыс. руб.	Расчет влияния	Размер влияния, тыс. руб.
1. Изменение численности работающих	-	-	- 249*1 236,2	- 307813,8
2. Изменение числа дней, отработанных одним рабочим	23,5*6,6*0,05	7,8	7,8*1 746	13 618,8
3. Изменение средней продолжительности рабочего дня	268*0,7*0,05	9,38	9,38*1 746	16 377,5
4. Изменение среднечасовой выработки	268*7,3*0,03	58,7	58,7*1 746	102 490,2
Общее влияние всех факторов		75,88		171 618,7

Из проведенного анализа в таблице 4.6. можно сделать вывод, что за счет снижения числа дней, отработанных одним работающим, производительность труда увеличилась на 7,8 тыс. руб. и, соответственно, увеличился выпуск товарной продукции на 13 618,8 тыс. руб.. Из-за того. что средняя продолжительность рабочего дня увеличилась , это повысило производительность ьтруда на 9,38 тыс. руб. и выпуск товарной продукции на 16 377,5 тыс. руб. Увеличение среднечасовой выработки привело к увеличению производительности труда на 58,7 тыс. руб. и к увеличению объема товарной продукции на 102 490,2 тыс. руб. Можно сделать вывод, что товарная продукция увеличилась  за счет увеличения среднечасовой выработки. Это показатель эффективности использования трудовых ресурсов.

Таблица 4.7.

Влияние изменения численности работающих и производительности труда на выпуск товарной продукции

Факторы  влияния	Расчет  влияния	Размер  влияния
		тыс. руб.	%  к  2004 году
Изменение  численности  ППП	-246 * 1 236,2	-294 083,16	- 12,3
Изменение  средней  производительности  труда, тыс. руб	296 * 1 746	516 816	24
Общее  влияние   факторов		222 732,84	11,7

Произошло снижение численности промышленно-производственного персонала, но производительность труда увеличилась. Наибольшее влияние на увеличение выпуска товарной продукции оказало увеличение производительности труда, что повысило выпуск товарной продукции на 516 816 тыс. руб., а снижение численности ППП снизило выпуск товарной продукции на 294 083,16 тыс. руб. Т. е. можно сказать, что выпуск товарной продукции увеличивается за счет более эффективного использования трудовых ресурсов.

4.3. Анализ заработной платы

Главная задача анализа заработной платы состоит в выявлении и устранении различного рода выплат, обеспечением высокой зависимости уровня заработной платы каждого работника от количества и качества затрачиваемого им труда. В соответствии с этим анализ заработной платы включает выявление и оценку:

-  соответствия фактического прироста фонда оплаты труда приросту, предусмотренному в плане предприятия;

-  выполнение планового соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда;

-  причин изменения уровня средней заработной платы;

-  причин и величин различного вида непроизводительных выплат.

Таблица 4.8.

Анализ численности персонала и заработной платы

Наименование показателя	Единица измерения	значение показателя		Изменение по сравнению с аналогичным периодом
		2004	2005	Абсолют.откл.	Относит., %
Среднесписочная численность работающих	чел.	2 051	1 802	-249	-12 %
Среднесписочная численность ППП	чел.	1 992	1 746	-246	-12,3 %
Фонд оплаты труда, всего	тыс. руб.	274 696	287 380	+12 684	+4,6 %
- постоянная часть	тыс. руб.	190 821	197 693	+6 872	+3,6  %
- переменная часть	тыс. руб.	83 875	89 687	+5 812	+6,9 %
- выплаты социального характера	тыс. руб.	2 199	2 918	+719	+33 %
Средняя заработная плата работающих	руб./мес.	11 161	13 289	+ 2 128	+ 19 %

Как видно по данным таблицы фонд оплаты труда увеличился на 12 684 рубля (4,6 %), численность работников сократилась на  249 человек, среднемесячная заработная плата работающих увеличилась на 8 515 руб. или на 19 %. Фонд оплаты труда увеличивается по всем его составляющим, в том числе и по выплатам социального характера. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты.

4.4. Выводы к Главе 4:

1. Численность персонала на конец 2005 года снизилась до 1 495 человек. Причиной этого снижения послужило сокращение штата (62 человека) в связи с выделением технических служб в самостоятельные предприятия.

2. Производительность труда на одного работающего увеличилась на 296,4 тыс. руб. или на 24 %, а выработка товарной продукции одного работающего увеличилась на 22,2 тн в год или на 20,5 %. Выпуск товарной продукции увеличился за счет более эффективного