Капитальные вложения, их сущность, структура. Сравнение вариантов технических решений при разновременности капитальных затрат

Удельные капитальные вложения на один номер монтируемой емкости, у.е.: -  АТСК -  АТСЭ	207 90
Численность обслуживающего персонала, чел.: а) электромеханик (сменный) -  АТСК -  АТСЭ б) инженер -  АТСК -  АТСЭ	3 - 1 2
Тарифная ставка 1 разряда, у.е.	50
Потребляемая мощность на один номер, Вт.ч: -  АТСК -  АТСЭ	2,75 1.9
Стоимость одного кВт.ч, у.е.	0,064
Число подключаемых абонентов, абон.: -  население -  предприятие	800 200
Стоимость установки телефонного аппарата, у.е.: -  для населения -  предприятия	50 151

1 Технико-экономическое обоснование реконструкции АТС

К  основным технико-экономическим показателям относятся надежность действия аппаратуры, качество связи, улучшение условий труда, повышение производительности труда, улучшение использования оборудования и производственных площадей, капитальные затраты на объект в целом и удельные капиталовложения на принятый измеритель, текущие издержки, годовые и суммарные приведенные издержки и т.д.

Существующая ЖАТС обеспечивает:

-  внутреннюю связь абонентов;

-  междугороднюю связь.

Необходимость реконструкции АТС вызвана растущей потребностью в телефонизации абонентов, связанных с обеспечением безопасности движения поездов и полным использованием существующей емкости станции.

В результате реконструкции должны быть решены следующие вопросы:

-  увеличение емкости АТС;

-  установка АОН-АПУС.

В данном обосновании рассматривается два варианта реконструкции действующей АТСК:

1.  Провести развитие телефонной связи на базе АТСК  за счет увеличения емкости станции, установки АОН-АПУС, приобретения полукомплектов ИКМ-30;

2.  Произвести замену действующей станции на АТСЭ.

Все показатели определяются для двух вариантов реконструкции.

2 Укрупненный расчет капитальных вложений

Капитальные вложения включают в себя:

-  стоимость проектных и изыскательных работ (10500 у.е.);

-  стоимость оборудования;

-  монтаж и пуско-наладочные работы (15 % от стоимости оборудования);

-  транспортные и заготовительно-складские расходы (3 % от стоимости оборудования);

-  прочие (затраты на содержание дирекции строящихся предприятий и технический надзор, расходы на подготовку эксплуатационных кадров для строящихся предприятий, налоги), можно принять 10 % от суммы всех расходов.

Капитальные вложения (единовременные затраты) рассчитывают по ценникам, прейскурантам, данным смет и сметно-финансовых расчетов (в сопоставимых ценах и с учетом индексации). Стоимость монтажно-строительных работ берется в базисных ценах 2001 г. с учетом изменения индекса цен.

Укрупненный расчет капитальных вложений производится исходя из стоимости одного номера АТС данного типа и необходимого для развития станции числа номеров. Результаты расчета сводятся в таблицу 2.

Таблица 2  – Расчет капитальных вложений, у.е.

Показатели	АТСК	АТСЭ
Стоимость проектно-изыскательных работ	10500 у.е.	10500 у.е.
Стоимость станции	207000	162000
Стоимость монтажа	31050	24300
Транспортные расходы	6210	4860
Прочие расходы	31067	20166
И т о г о	341737	221826

3 Определение годовых текущих издержек

Годовые текущие издержки на работу и обслуживание АТС включают в себя:

-  фонд оплаты труда;

-  отчисления на социальные нужды;

-  затраты на электроэнергию;

-  прочие расходы.  

Текущие издержки определяются  отдельно для АТСК и АТСЭ.

Фонд оплаты труда производственного штата рассчитывается за год, исходя из требуемой численности, тарифных ставок, должностных окладов, доплат и надбавок.

Требуемый штат для обслуживания запроектированного или действующего оборудования определяется расчетным путем или на основании нормативов производственного штата.

Должностной оклад или тарифная ставка работника

                                            ДО = Т_ст k_тар,                                                  (1)

где Т_ст – тарифная ставка первого разряда, у.е.;

k_тар – тарифный коэффициент работника.      

Тарифный коэффициент электромеханика  – 2,65, инженера – 3,04.

ДО_Эл.мех = Т_ст k_тар=2,65 ·50 = 132,5 у.е.

ДО_Инж = Т_ст k_тар=3,04 · 50 = 152 у.е.

Основная заработная плата работника АТС определяется по формуле

                                           ЗП_о= ДО( k_п  + Д_н + Д_пр) + ДО,                              (2)

где k_п – коэффициент премирования, k_п = 0,4 (40 % от ДО);

Д_н – доплата за работу в ночное время;

Д_пр – доплата за работу в праздничные дни.

На АТСК ёмкостью 700 номеров из двух электромехаников организованы две смены: первая смена с 6⁴⁰ до 15⁰⁰, вторая с 15⁰⁰ до 23²⁰, 20 минут на обед.

За работу в ночное время производится дополнительная оплата в размере 0,4 от должностного оклада за каждый час работы в ночное время (с 22 часов до 6 часов). При среднемесячной норме на 2006 год 168,3 часов на каждого сменного электромеханика в среднем приходится по 10,5 смен во вторую смену в месяц (у одного 10 смен у второго 11), что составит 14 часов в месяц или (14 ∙ 0,4)/168,3 ∙100 = 3,3 % или 0,033.

За работу в праздничные дни оплата производится в двойном размере, в связи с этим предусматривается доплата в размере 8/365 ∙100 = 2,2 % или 0,022 от ДО.

В связи  с небольшим штатом сотрудников и небольшой ёмкостью АТС дежурство в выходные и праздничные дни не организовано.

ЗП_{оЭл,мех}= ДО( k_п  + Д_н + Д_пр) + ДО = 132,5(0,4+0,033+0)+132,5 = 189,87 у.е.

ЗП_оИнж= ДО( k_п  + Д_н + Д_пр) + ДО = 152(0,4+0+0)+152 =212,8 у.е.

Основной фонд оплаты труда

                                              ФОТ_о = ∑(ЗП_одiЧ_i)12,                                         (3)

где        ЗП_одi – основная  заработная  плата  работника  определенной  квалификации, у.е.;

Ч_i – число работников данной квалификации.

ФОТ_оАТСК = (ЗП_одИнж·1)+(ЗП_{одЭл.мех} ·3)12 = 9388,92 у.е.

ФОТ_оАТСЭ = (ЗП_одИнж·2)12 =5109,36 у.е.

Дополнительная заработная плата ЗП_д составляет 10 % от основной заработной платы и идет на оплату плановых отпусков работников АТС. Дополнительный фонд оплаты труда

                                                    ФОТ_д = 0,1 ФОТ_о .                                         (4)

ФОТ_дАТСК = 0,1 ФОТ_оАТСК = 0,1·9388,92 =938,892 у.е.

ФОТ_дАТСЭ = 0,1 ФОТ_оАТСЭ = 0,1·5109,36 = 510,936 у.е.

Отчисления на социальные нужды составляют 36 % от основной и дополнительной заработной платы:

                                              СО = (ФОТ_о + ФОТ_д) 0,36.                                 (5)

СО_АТСК = (ФОТ_оАТСК + ФОТ_дАТСК) · 0,36 = (9388,92+938,892) · 0,36 =3718,016 у.е.

СО_АТСЭ = (ФОТ_оАТСЭ + ФОТ_дАТСЭ) · 0,36 = (5109,36+510,936) · 0,36 =2023,31 у.е.

Затраты на электроэнергию определяются по формуле

                                       З_эн = ( Р_пN_п + Р_кN_к ) Ц Т/1000 η,                                (6)

где Р_п – мощность, потребляемая одним номером (портом), Вт×ч;

N_п – число номеров (портов);

Р_к – мощность, потребляемая ПЭВМ, Р_к  = 250 Вт×ч; 

N_к – число ПЭВМ, N_к = 1;

Ц – стоимость 1 кВт×ч, у.е.;

T – продолжительность работы оборудования (24 ×365), ч;

η – коэффициент полезного действия  электропитающей установки;