Нормативно-правовая основа, регулирующая факторинговые операции, страница 2

Факторинг дает ряд преимуществ для клиента. К их числу относятся изначальная простота (нет необходимости в залоге), быстрота организации, гибкость финансирования. Действительно, процесс обычного кредитования сопряжен с тем, что необ­ходимо обеспечивать исполнение обязательств, как правило, в виде залога. Для снижения риска ком­мерческие банки принимают в залог наиболее лик­видные активы предприятия — готовую продукцию, зачастую исключая ее из оборота. Возникает пара­докс: продукция не может быть продана, кредит возвращать не из чего. Поэтому уже при заключе­нии кредитного договора банки торопятся заклю­чить с клиентом договор отступного. Таким обра­зом, продукция продается, но уже самим банком (через фирмы) после того, как просрочен возврат кредита. К тому же в силу постоянной задолжен­ности предприятий перед бюджетом банк боится реализации продукции, поскольку попавшие на рас­четный счет суммы могут быть сразу списаны фис­кальными органами, и на возврат кредита можно уже не рассчитывать.

Для коммерческого банка факторинг — это новая возможность привлечения клиентов, осно­ванная на многолетнем опыте работы с денежны­ми требованиями.

Описание договоров факторинга

Предоставляя факторинговые услуги, финан­совый агент принимает на себя значительные рис­ки, связанные с оплатой покупателями платежных требований. Естественно, что банк стремится ми­нимизировать этот риск. Для этого необходимо проанализировать следующую информацию:

1)  о качестве продукции или услуг, произво­димых поставщиком, о количестве и удельном весе отказов покупателей от платежей по причине по­ставки некачественной продукции;

2) об объемах и темпах роста реализации про­дукции с целью определения предельной суммы переуступаемых банку долговых требований для обеспечения их своевременной оплаты долж­ником;

3) о платежеспособности, величине и продол­жительности дебиторской задолженности покупателей продукции предприятия — клиента банка, своевременности расчетов за продукцию;

4)  о составе и количестве плательщиков для выяснения его постоянства и, может быть, чрез­мерной раздробленности;

5)  о качестве долговых требований, которые банку предстоит оплачивать;

6)  о доле долговых требований, которые не­целесообразно принимать на факторинговое об­служивание (например платежные требования к бюджетным организациям, к предприятиям, объ­явленным неплатежеспособными, к убыточным и нерентабельным предприятиям, по компенсаци­онным или бартерным сделкам, по договорам о продаже с правом возврата товара или с после­продажным обслуживанием).

Для заключения договора факторинга клиент обязан предоставить банку подробную информа­цию о платежных требованиях, в том числе ука­зать:

—  наименование и адрес каждого платель­щика;

—  условия расчетов с плательщиком;

—  сумму всех предусмотренных долговых тре­бований;

—  суммы платежей каждого плательщика; —условия платежа для каждого плательщика. В факторинговом договоре оговариваются:

— права и обязанности каждой из сторон;

—  условия совершения факторинговой опе­рации;

— реквизиты платежных требований;

— наличие или отсутствие регресса к постав­щику;

— порядок предоставления финансирования банком;

— выбор валюты сделки;

— кредитный процент;

— размер и порядок определения комиссион­ного вознаграждения;

—  ответственность сторон за невыполнение условий договора;

— условия и последствия расторжения дого­вора.

Итак, в факторинговом договоре взимаемая финансовым агентом плата с клиента состоит из двух частей.

1. Так называемая «комиссия за обязательст­во», взимаемая в течение указанного времени¹. В нее включаются плата за то, что финансовый агент вынужден за время с момента заключения дого­вора и до момента его реализации блокировать сумму финансирования, а также плата за покрытие рисков неблагоприятного изменения процент­ных ставок и валютных курсов на протяжении всего «периода обязательства».

Размер комиссии определяется в виде ежеме­сячных процентных платежей и обычно уплачи­вается авансом.

2. Плата за кредит, предоставляемый постав­щику в виде предварительной оплаты переусту­паемых долговых требований. Величина платы, как  правило, на несколько процентных пунктов выше текущей банковской ставки, используемой при краткосрочном кредитовании клиентов с анало­гичным оборотом и кредитоспособностью. Это обусловлено необходимостью компенсации опе­рационных затрат и непосредственно риском фак­торинга.

Иногда в договор включают и оговорки о штра­фах.

Выплату за кредит можно отдельно оговари­вать в факторинговом договоре в виде фиксиро­ванной годовой процентной ставки, а можно осу­ществлять на дисконтной основе путем учета пла­тежных требований.

Использование векселей в факторинговых операциях

Вопросы, связанные с факторинговыми опе­рациями, напрямую зависят от различного рода правоотношений в вексельном обороте, например кредитные правоотношения, инкассация векселей, залог векселей, расчет векселями.