Кредитные операции коммерческого банка для юридических лиц. Понятие кредита. Банковский кредит. Функции кредита и принципы банковского кредитования

Структура кредитования юридических и физических лиц по районам, обслуживаемым ОСБ № изложена в Таблице 1.3.

Таблица 1.3 - - Структура кредитования юридических и физических лиц по районам, обслуживаемым ОСБ №

В тысячах рублей

Продолжение таблицы 1.3

По  размещению  ресурсов  в  ссуды  населения  наибольшее  увеличение  по Лесозаводскому  району  темп  роста  составляет  51%, в Кировском  районе   44%,  ий  район  23%. По  Черниговскому  району темп роста кредитного  портфеля физических  18,35%. Основную  долю  в  общем итоге  размещенных  средств  занимает  ий  район  68,6%. Динамика изменений структуры размещения кредитных ресурсов по районам видна на рисунке 1.4.

Рисунок 1.4 -  Динамика изменений структуры размещения кредитных ресурсов по районам

Доля ого отделения на региональном рынке кредитования юридических лиц по состоянию на 01.03.2008г. по ссудной задолженности юридических лиц составила  - 90%, предпринимателей – 70%. Банки-конкуренты на региональном финансовом рынке это: ООО «Примтемкомбанк», ОАО «Россельхозбанк», ОАО «АТБ» и ОАО «Росбанк». Наибольшая конкуренция наблюдается со стороны ОАО «Росбанк».

Вышеизложенное позволяет сделать следующие выводы.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Банк, прежде всего, заинтересован в возврате средств, а анализ возвратности проводится с двух позиций:

- анализ балансов заемщика и других экономических показателей. Бухгалтерская отчетность, которая позволяет банку анализировать кредитоспособность потенциального клиента;

- анализ ТЭО и бизнес-плана, который обязательно прикладывается к заявке (заявлению) на кредит.

Кредитоспособность и платежеспособность заемщика зависят от его финансового положения. Основные источники информации для оценки финансового положения предприятия – баланс и другие формы бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат.

Кредитные вложения характеризуются несвоевременным погашением и пролонгацией выданных ссуд, что вынуждает банки прибегать для управления активами к привлечению дополнительных ресурсов. Это отрицательно сказывается на уровне ликвидности и платежеспособности банков. Поэтому в настоящее время определяющим моментом в управлении активами становится достаточное обоснование тщательной оценки надежности и возврата ссуд.

2 Практика учёта кредитных операций для юридических лиц в ом отделении Сбербанка России

2.1 Формирование кредитной политики исследуемого банка. Оценка заемщика и его кредитоспособности, подготовка и заключение кредитного договора

Кредитная политика ого отделения № определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Кредитная политика оформляется в виде письменного зафиксированного документа (инструкции), который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а так же процесс кредитования.

Выделяют следующие этапы кредитования [28 ]:

1)  предварительный этап (разъяснение клиенту основных условий кредитования, передача списка документов для получения ссуды);

2)  сбор и проверка информации о клиенте;

3)  оценка вероятности погашения кредита;

4)  принятие решения по кредиту (сумма, срок, ставка процента, порядок погашения);

5)  заключение кредитной сделки;

6)  обслуживание кредитной сделки;

7)  закрытие кредитной сделки.

Оценка заемщика и его кредитоспособности производится кредитным инспектором после большой предварительной работы. Оформление, заключение и обслуживание кредитной сделки — длительный процесс, требующий тщательной проработки принимаемых решений.

В ом отделении рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального заемщика на предоставление кредита, составленной в произвольной форме. Затем происходит процедура собеседования с клиентом, в ходе которой