Расчет экономической эффективности инвестиций, связанных с внедрением отделения по восстановлению клина тягового хомута, определение экономии расходов на абразивно-струйную очистку (АСО) после модернизации абразивно-струйной установки

6 Экономическая часть

Целью  и  задачей  экономической  части  данного  дипломного  проекта  является  расчет экономической эффективности инвестиций, связанных с внедрением отделения по восстановлению клина тягового хомута, определение экономии расходов на абразивно-струйную очистку (АСО) после модернизациии абразивно-струйной установки.

Расчет экономической эффективности инвестиций, связанных с внедрением отделения по восстановлению клина тягового хомута

1 Годовая программа ремонта вагонов (N₁) составляет 2009 штук.

Стоимость оборудования отделения составляет 565,2 тыс. руб., нормативный срок службы 15 лет.

Определение годовых затрат на восстановление клина тягового хомута:

С_год = (С_зп+С_мат+С_эл)·N₁+С_ам ,                                   (6.1)

где С_зп – расходы на оплату труда персонала;

С_мат – расходы на материалы в расчете на 1 клин;

С_эл – расходы на электроэнергию в расчете на 1 клин;

С_ам – амортизационные отчисления за год.

а) расходы на оплату труда персонала

С_зп=З_час·(2·t_деф+t_н+t_шт+t_зо+t_к+t_изм)·К_нач·К_{доп. зп.},                   (6.2)

где З_час – средняя часовая тарифная ставка 1 работника, З_час =12,41 руб./час.;

       t_деф – время на дефектоскопирование клина тягового хомута, t_деф=0,1часа;

       t_н – время нагрева под горячую штамповку, t_н=0,13 часа;

       t_шт – время на штамповку на молоте в подкладном штампе, t_шт=0,07 часа;

        t_зо – время на закалку, отпуск, t_зо=0,2 часа;

        t_к – время на контроль геометрических размеров, t_к=0,05 часа;

        t_изм – время на измерение твердости клина тягового хомута, t_изм=0,05 часа;

       К_нач – коэффициент начислений на ЗП, включая единый социальный налог 36 % за выслугу лет – 10 %, премию 40 %, К_нач = 1,87;

        К_{доп. зп.} – коэффициент дополнительной зарплаты, К_{доп. зп.} =1,08.

С_зп=12,41·(2·0,1+0,13+0,07+0,2+0,05+0,05)·1,87·1,08 =17,54 руб.

б) расходы на материалы

С_мат=С_нормi,                                                (6.3)

где С_нормi – норма расхода порошка на дефектоскопирование клина.

Расход порошка на 1 клин 150г.=0,15кг. Стоимость 1кг порошка 590 руб.

С_мат=0,15·590=88,5 руб.

в) расходы на электроэнергию

С_эл = Ц_э · N ,                                             (6.4)

где Ц_э – цена 1 кВт·часа электроэнергии, Ц_э =1,15 руб.;

N – количество кВт на 1 клин, N=8,96 кВт.

С_эл=1,15·8,96=10,30 руб.

г) амортизационные отчисления за год

С_ам = Ц_об / T_н ,                                              (6.5)

где Ц_об – стоимость оборудования, руб.;

T_н – нормативный срок службы, лет.

С_ам=565152/15=37,7 тыс. руб.

С_год=(17,54+88,5+10,30)·1564+37676,8=219, 6 тыс. руб.

Определение экономии среднегодовых затрат на приобретение новых клиньев за счет продления их срока службы:

∆С=(N₁–N₂)·Ц_нк ,                                             (6.6)

где N₁=1564 клина;

      N₂ – годовая потребность в новых клиньях при восстановлении и продлении срока службы старых клиньев, восстановлению не подлежит 30% клиньев:

      N₂=1564·0,3=469 шт.

∆С=(1564–469)·545=596,8 тыс. руб.

Годовая экономия текущих затрат составит:

∆С_год=∆С–С_год,                                             (6.7)

∆С_год=596,8–219,6=377,1 тыс. руб.

Годовой экономический эффект за вычетом налогов составит:

П_ч =∆С_год – НИ – НП,                                        (6.8)

где П_ч – чистая прибыль, руб.;

      НИ – налог на имущество (новые основные средства), ставка налога на имущество равна 2%:

      НИ=0,02·536,9=10,7 тыс. руб.;

Средняя за 1-ый год эксплуатации балансовая стоимость приобретаемого оборудования с учетом начисляемого износа составит:

565,2·(1+0,9)/2=536,9 тыс. руб.

НП=0,24·(∆С_год–НИ),                                       (6.9)

где НП – налог на прибыль, ставка налога на прибыль 24%.

      НП=0,24·(377,1–107,4)=87,9 тыс. руб.

П_ч =377,1–10,7–87,9=278,5 тыс. руб.

Инвестиции в отделение по восстановлению клина тягового хомута ставляют:

К_мод=С_об+С_{н. к.},                                        (6.10)

где С_об – затраты на приобретение оборудования, С_об =565,2 тыс. руб.

       С_{н. к.} – затраты на приобретение новых клиньев;

С_{н. к.}=545·469=255,6 тыс. руб.

К_мод=565,2+255,6=820,8 тыс. руб.

Норма дисконта Е равна 0,2. С учетом инфляции 10% в год норма дисконта составит:

Е_м=[(1+Е)/(1+Р/100)]–1,                               (6.11)

Е_м=[(1+0,2)/(1+0,1)]–1=0,09.

С учетом риска 0,05 норма дисконта Е составляет 0,09+0,05=0,14.

Определим интегральный эффект за 15 лет эксплуатации. Данные приведены в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Эксплуатация оборудования

Годы	Единовременные затраты Км , тыс. руб.	Прибыль Рt , тыс. руб.	αt	Прибыль(экономия затрат), тыс. руб.		ЧДД или превышение результата над затратами, тыс. руб.
				Приведенная к расчету	Суммарная (с нарастающим итогом)
1	2	3	4	5	6	7
0	820,8	278,5	1,0			-820,757
1		278,5	0,8772	244,271	244,271	-576,486
2		278,5	0,7695	214,280	458,551	-362,206
3		278,5	0,6750	187,965	646,516	-174,241
4		278,5	0,5921	164,880	811,396	-9,361
5		278,5	0,5194	144,636	956,032	+153,997
6		278,5	0,4556	126,870	1082,902	+280,867
7		278,5	0,3996	111,275	1194,177	+392,142
8		278,5	0,3506	97,631	1291,808	+489,773
9		278,5	0,3075	85,627	1377,435	+575,4
10		278,5	0,2697	75,103	1452,538	+650,503
11		278,5	0,2366	65,885	1518,423	+716,388
12		278,5	0,2076	57,810	1576,233	+774,198
13		278,5	0,1821	50,709	1626,942	+824,907
14		278,5	0,1597	44,471	1671,413	+863,378
15		278,5	0,1401	39,013	1710,426	+908,391

Таким образом, ЧДД за 15 лет эксплуатации оборудования составит 908,4 тыс. руб. Так как ЧДД>0, то инвестиции оправданы.

Определим срок окупаемости графоаналитическим методом (см. рис.19):

Рис. 19

Таблица 6.2

Эффективность инновационного проекта восстановления клина тягового хомута