Налоговый учет в Microsoft Navision 3.70. Настройка регистров, связанных с финансовыми или товарными операциями, страница 2

Налоговые регистры в модуле Налоговый учет ведутся только в электронном виде. В соответствии со статьей 314 НК РФ формы регистров налогового учета, порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются каждым налогоплательщиком самостоятельно и регламентируются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения. Модуль Налогового учета, с точки зрения отражения  информации в налоговых регистрах, соответствует требованиям статьи 313 НК. 

Поскольку формы представления данных налоговых регистров на бумажных носителях определяются каждым налогоплательщиком самостоятельно, то в существующей версии модуля Налоговый учет вывод информации на бумажные носители не реализован.

Модуль Налоговый учет разработан с учетом максимального использования информации БД Navision.

В Модуле Налоговый учет реализовано формирование налоговых регистров без учета особенностей формирования налогооблагаемой базы при осуществлении отдельных видов деятельности: 

·      кредитные и страховые организации; 

·      негосударственные пенсионные фонды; 

·      организации, деятельность которых связана с освоением природных ресурсов; 

· сельскохозяйственные организации,  · деятельность, связанная с ценными бумагами,  · банковская деятельность. 

Также формирование налоговых регистров реализовано без учета особенностей, возникающих при осуществлении отдельных операций, таких как:

·      расходы по НИОКР;

·      расходы на добровольное страхование;

·      сделки РЕПО с ценными бумагами;

·      налогообложение по договорам доверительного управления имуществом, в том числе проценты по государственным ценным бумагам и формирование резерва под обесценивание ценных бумаг при отношениях доверительного управления имуществом;

·      налогообложение доходов от реализации прав требования по кредитному договору;

· операции, связанные с участием в других организациях; · и др.

Налоговые регистры модуля могут быть условно разделены на аналитические и синтетические. Аналитические Налоговые регистры формируются на основе первичных операций (документов). Синтетические Налоговые регистры содержат обобщающую и рассчитываемую информацию. Принцип организации просмотра информации в аналитических налоговых регистрах обеспечивает непрерывное отражение в хронологическом порядке фактов хозяйственной деятельности организации, которые, в соответствии с установленным Налоговым кодексом, порядком влекут за собой изменение размера налоговой базы. Все рекомендуемые регистры реализованы в модуле Налоговый учет на основе следующих объектов:

·      Tax Register Accumulation – синтетические односекционные регистры, формирующиеся на основе расчетов по алгоритму заданному при настройке регистра; 

·      Tax Register G/L Entry – 2-х секционные аналитические регистры, формируются на основе финансовый операций с учетом фильтра по финансовым счетам.

·      Tax Register CV Entry – группа аналитических регистров, в которых отображается информация, связанная с дебиторской или кредиторской задолженностью. Информация рассчитывается на основе настроек, заданных в меню Настройка, Налоговые Регистры, Настройка, закладка Общее и значения в поле

Выражение по Cust. Ledger Entry или Vendor Ledger Entry;

·      Tax Register FA Entry – группа аналитических регистров связанная с формированием налоговых данных по Основным Средствам. Формируется на основе FA Ledger Entry по налоговой Книге Амортизации не интегрированной с финансовым учетом.

·      Tax Register Item Entry – 2-х секционные аналитические регистры, в поле Check Exist Entry необходимо выбрать значение Товар. Регистры формируются на основе учтенных товарных операций (Item Ledger Entry), но с учетом фильтра по фин. счетам.