Налоговый учет в Microsoft Navision 3.70. Настройка регистров, связанных с финансовыми или товарными операциями, страница 11

налоговых регистров по ОС, НМА

Еще одна группа налоговых регистров, это регистры где учитываются операции по основным средствам. Эти регистры основаны на использовании налоговой книги амортизации.

 

В поле Выражение можно выбрать следующие значения:

 

·      Стоимость Приобретения (Original Cost)

·      Изменение Первоначальной стоимости (Valuation Changes)

·      Сумма Амортизации (Depreciation Amount)

·      Сумма Продажи (Sales Amount)

·      Сумма Дохода/Расхода от Продажи (Sales Gain/Loss)

В поле тип ОС можно выбрать 

·      ОС - будет выбрана информация по ОС, 

·      НМА - будет выбрана информация по нематериальным активам 

·        пустое значение - будет выбрана информация по всем ОС и НМА.

В поле Принадлежность к производству можно выбрать назначение ОС или НМА. Поле может иметь два значения: 

·      производственное 

·       непроизводственное.

В поле Код группы амортизации можно указать значение кода из справочника Групп амортизации.

В настоящее время в модуле Налоговый учет реализованы следующие регистры по учету информации о ОС и НМА:

Номер	Описание
2.01	Регистр информации об объекте основных средств
4.01	Регистр-расчет амортизации основных средств
4.04	Регистр-расчет финансовый результат от реализации амортизируемого имущества
4.23	Регистр доходов от реализации амортизируемого имущества

регистра расходов будущих периодов

Если расходы будущих периодов ведутся на основе модуля ОС, то имеется возможность получать в налоговые регистры информацию, связанную с расходами будущих периодов. Настройка этих регистров похожа на настройку регистров по ОС.

  

В поле Выражение  могут быть следующие значения:

· Первоначальная Стоимость (Original Cost). Это сумма, по которой был сформирован расход, подлежащий учету в будущих налоговых периодах.

· Изменение Первоначальной Стоимости (Valuation Changes). Если по каким либо причинам происходит изменение первоначальной стоимости расходов будущих периодов, то сумма этих изменений будет отражена в регистре с помощью этого выражения. 

· Сумма Амортизации (Depreciation Amount). Имеется в виду сумма, равномерно списываемая на расходы в целях формирования налоговой базы по налогу на прибыль в каждом учетном периоде (месяц или квартал).

В модуле Налоговый учет реализован регистр учета расходов будущих периодов 

Номер	Описание
2.07	Регистр учета расходов будущих периодов

Настройка регистров учета расходов на оплату труда

Формирование налоговых регистров учета расходов на оплату труда возможно двумя способами:

·      На основе финансовых операций

·      С использованием данных из книги операций по зарплате.

Первый способ целесообразно выбирать, когда:

·      а) нет необходимости в налоговых регистрах учета расходов на оплату труда отслеживать начисления и оплаты по заработной плате по каждому сотруднику. в случае, если учет заработной платы ведется на финансовых счетах суммарно по документу (финансовые операции учету заработной платы формируются суммарно по подразделению или суммарно по всей организации);

·      б) если штат сотрудников небольшой и на финансовых счетах отражается информация по каждому сотруднику. В этом случае и налоговый учет заработной платы будет отражать информацию по каждому сотруднику организации.

Примером таких регистров могут быть следующие:

Номер	Описание
3.10	Регистр учета расходов на оплату труда, относящихся к прямым расходам отчетного периода
3.11	Регистр расходов на оплату труда персонала, не участвующего в процессе производства
3.12	Регистр расходов на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства