Экономика и менеджмент \ Экономический анализ

Расчёт потребного количества сырья и его стоимости. Расчет себестоимости. Структура и источники инвестиций

Страницы работы

14 страниц (Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Фрагмент текста работы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский государственный лесотехнический университет имени С.М. Кирова

Факультет экономики и управления

Кафедра экономики и управления деревоперерабатывающих производств

Курсовой проект по дисциплине «Экономика, организация и планирование механических деревоперерабатывающих производств»

Выполнила студентка ФЭУ, 3 курс, з/о, уск.

№ специальности 080502

№ зачетной книжки 69102

Проверил:

Санкт-Петербург

2011-2012

Оглавление

Характеристика производства. 3

Расчёт потребного количества сырья и его стоимости. 4

Расчет себестоимости. 5

Структура и источники инвестиций. 9

Расчет кредитных издержек. 10

Выводы.. 13

ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДСТВА

ООО «Фанерный комбинат №6» занимается производством берёзовой фанеры общего назначения марки ФК (50%), ольховой фанеры общего назначения марки ФК (25%) и фанеры из хвойных пород марки ФК (25%)

Таблица 1

Оборудование и энергозатраты на него

Наименование оборудования	Количество, шт	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Рабочие, чел.	Мощность, кВт/ч
Окорочный станок Valon Kone VK 26	3	4500	13500	6	45
Станок для производства лущеного шпона СЛ 800	2	3000	6000	4	19,5
Дисковая дробилка Skorpion 160 E	2	250	500	2	30
Конвективная сушильная камера Katres KAD	1	1000	1000	4	33
Сортировщик сухого шпона СШ-3	2	800	1600	2	20,6
Шпонопочиночный станок ПШ-2А	2	950	1900	2	0,75
Гильотины для шпона MQ 2031A	2	2500	5000	2	4,4
Клеенаносящий станок WT-1300	2	1500	3000	2	2,2
Горячий пресс NPC-61100	2	1300	2600	2	18
Плоскошлифовальный станок ШлПС Комби	2	900	1800	4	2,9
Итого:	20		36900	30	176,35

РАСЧЁТ ПОТРЕБНОГО КОЛИЧЕСТВА СЫРЬЯ И ЕГО СТОИМОСТИ

Рассчитаем производственную мощность (N) горячего пресса:

N_{ДНЕВНАЯ}= N_Ч * m * n * 8

где:

Nч – часовая производственная мощность горячего пресса, м³/час;

m – количество горячих прессов;

n – количество смен в день;

8 – продолжительность смены.

N_{ДНЕВНАЯ}= 18 * 2 * 2 * 8 = 576 м³.

N_{ГОДОВАЯ}= N_{ДНЕВНАЯ}* 251 где:

251 – число рабочих дней.

N_{ГОДОВАЯ}= 576 * 251= 144576 м³.

Т.к. годовая производственная мощность равна 144576 м³, а полезный выход равен 60%, то можно найти необходимое количество сырья:

Q= N_{ГОДОВАЯ}* 1,6

Q= 144576 * 1,6 = 231321,6 м³.

N_{ГОДОВАЯ
ФК берез.}= 144576*50%= 72288 м³

N_{ГОДОВАЯ
ФК ольх.}= 144576*25% = 36144 м³

N_{ГОДОВАЯ
ФК ольх.}= 1445764*25% = 36144 м³

Таблица 2

Выручка от реализации

Продукция	N_{ГОДОВАЯ,}м³	Цена, руб. за м³	ВР, тыс. руб
Березовая фанера марки ФК	72288,00	23000,00	1 662 624,00
Фанера из ольхи марки ФК	36144,00	17750,00	641 556,00
Хвойная фанера	36144,00	17100,00	618 062,40
ИТОГО	-	-	2 922 242,40

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ

Таблица 3

Расчет материальных затрат на сырье и электроэнергию

Наименование	Ед. измерения	Норма расхода,	Количество	Цена, руб.	Сумма, тыс.руб.
Сырье:
- береза III сорта	м³	2,74	13000	3000	468 000
- сосна	м³	2,81	8000	6500	624 000
- ольха	м³	2,84	10000	6300	756 800
Эл.энергия:
- производство	кВт/ м³	362	1 453 792	2,8	4070,68
- хозяйство	кВт/ м³	36,2	145 379,2	2,8	407,06
- потери	кВт/ м³	11,94	47 951,04	2,8	134,26
Итого:	-	-	-	-	1 852 612

Таблица 4

Расчет затрат на оплату труда

Категории работников	Численность списочная	Заработная плата месячная, руб.	Фонд оплаты труда, тыс.руб.	Отчисления, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.
Основные рабочие	91	22000	24024	7207,2	31231,2
Вспомогательные рабочие	12	20000	2880	864	3744
Обслуживающие рабочие	22	18000	4752	1425,6	6177,6
АУП цеха	19	30000	6840	2052	8892
АУП предприятия	10	40000	4800	1440	6240
Итого:	130	-	43296	12988,8	56284,8

Расчёт эффективного фонда времени одного рабочего в год (дни):

Календарный фонд времени – 365;
Количество рабочих дней – 251;
Оплачиваемые неявки на работу – 28.

Эффективный фонд времени рабочих = 251 – 28 = 223.

Расчёт явочной численности рабочих:

, где:

N_яв – явочная численность рабочих;

Н_шт – штатное число рабочих мест в смену;

n – количество смен;

Т_К – календарное времени;

Т_раб – рабочее времени.

Явочная численность основных производственных рабочих:

N _яв= 30*2*365/249 = 81 чел.

Списочная = 81 * 251/(251-28) = 91 чел.

Расчёт амортизационных отчислений

Норма амортизационных отчислений оборудования – 12 %.

Норма амортизационных отчислений зданий и сооружений – 2 %.

На баланс предприятия оборудование, здания и сооружения ставятся с учётом всех расходов (стоимости приобретения, строительно-монтажных работ, косвенных инвестиционных издержек).

Ао обор-я = 36900*12% = 4428 тыс.руб.

Ао здан. = 36900*0,5*3% = 553,5 тыс. руб.

Таблица 5

Расчет накладных затрат

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО):
1. Ао обор-я	4428,00
2. МЗ на содержание оборудования	369,00
3. ФОТ+Отчисления по вспомогат. раб.	3744,00
4. Прочие	854,10
	9395,10
Цеховые затраты:
1. Ао здан.	553,50
2. МЗ	184,50
3. ФОТ+Отчисл. обслуж. и АУП цеха	15069,60
4. Прочие (охрана труда)	1580,76
	17388,36
Общехозяйственные расходы (ОХР):
1. ФОТ+Очисл. АУП предприятия	6240,00
2. Эл.энергия на хоз. нужды и потери	541,32
3. Налоги	87667,272
4. Прочие	3120,00
	97568,592
Коммерческие расходы	438336,36

Таблица 6

Калькуляция себестоимости по статьям затрат

Статьи калькуляции	Сумма, тыс. руб.
1. Сырье и материалы на производство	1 848 000
2. Эл.энергия на производственные нужды	4070,68
3. Оплата труда осн.рабочих	24 024,00
4. Отчисленияс ОТ осн.раб.	7207,20
5. РСЭО	9395,10
6. Цеховые расходы	17 388,36
Цеховая себестоимость	1 910 085,34
7. ОХР	97 568,592
Производственная себестоимость	2 007 653,932
8. Коммерческие расходы	438 336,36
Полная себестоимость	2 445 990,292

Таблица 7

Расчет себестоимости по элементам затрат

Элементы	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
1. Материальные затраты	1 853 165,50	75,7
2. Фонд оплаты труда	43 296,00	1,77
3. Отчисления на социальные нужды	12 988,80	0,53
4. Амортизационные отчисления	4981,50	0,2
5. Прочие расходы	531 558,492	21,80
Итого	2 445 990,292	100,00

СТРУКТУРА И ИСТОЧНИКИ ИНВЕСТИЦИЙ

Таблица 8

Структура инвестиций

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1. ОПФ:
- Оборудование	36 900	22,7
- Здания и сооружения	18 450	22,7
2. Монтаж	5535	2,2
3. Собственные оборотные средства	121 760,1	49,9
4. Косвенные инвестиционные издержки	60 880,05	25,2
Итого:	243 525,15 (243 600)	100

Соб = ВВ / Коб

Коб = 360/Тоб, где Тоб = 15 дней => Коб = 24

Соб = 2 922 242,4/24 = 121 760,1

Сумма необходимых инвестиций превышает 30 млн. руб., поэтому доля собственных источников будет равна 40% => заемных источников – 60%.

Таблица 9

Источники инвестиций

Наименование	Уд.вес, %	Сумма, тыс. руб.
Собственные средства	40	97 440
Заемные средства	60	146 160

РАСЧЕТ КРЕДИТНЫХ ИЗДЕРЖЕК

Условия кредитования и выплаты по кредитам:

1. Сумма кредита 146 160,00 тыс.руб.;

2. Ставка кредитования 9,25 %;

3. Срок погашения 3 года;

4. Ежегодное начисление процентов по кредиту;

Таблица 10

График выплат по кредиту

Наименование позиции	Распределение выплат по годам, тыс.руб.			ИТОГО
Наименование позиции	Т1	Т2	Т3	ИТОГО
1. Задолженность на начало года	146 160	97 440	48 720	-
2. Проценты за пользование	13 519,8	9013,2	4506,6	27 039,6
3. Выплата части кредита(кредит на 3 года)	48 720	48 720	48 720	146 160
4. Задолженность на конец года	159 679,8	106 453,2	53 226,6	-
5. Сумма погашения по кредиту	62 239,8	57 733,2	53 226,6	173 199,6

Таблица 11

Прогноз прибыли

Показатели	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5
1 )выручка от реализации, тыс. руб	2 045 569,68	2 922 242,4	2 922 242,4	2 922 242,4	2 922 242,4
2) эксплуатационные затраты (с/ст-ть + %кредита), тыс. руб.	2 459 510,092	2 455 003,492	2 450 496,892	2 445 990,292	2 445 990,292
3) прибыль от реализации (1-2), тыс. руб.	(413 940,412)	467 238,908	471 745,508	476 252,108	476 252,108
4 )налог на прибыль(20%), тыс. руб.	-	93 447,7816	94 349,1016	95 250,4216	95 250,4216
5) чистая прибыль, тыс. руб.	-	373 791,1264	377 396,4064	381 001,6864	381 001,6864
6) чистая прибыль нараст. итогом, тыс. руб.	-	373 791,1264	751 187,532	1 132 189,219	1 513 190,905

Рентабельность продукции

R = (381 001,6864 / 2 445 990,292) * 100% = 15,6%

Таблица 12

Финансовый план

Показатели	Т1	Т2	Т3	Т4	Т5
Притоки:
- соб-е ср-ва	97 440	-	-	-	-
- заемные средства	146 160	-	-	-	-
- выручка	2 045 569,68	2 922 242,40	2 922 242,40	2 922 242,40	2 922 242,40
-Ао	4981,5	4981,5	4981,5	4981,5	4981,5
Оттоки:
- инвестиции	243 600	-	-	-	-
- эксплуатационные затраты	2 459 510,092	2 455 003,492	2 450 496,892	2 445 990,292	2 445 990,292
Поток	(165 358,912)	472 220,408	476 727,008	481 233,608	481 233,608

Таблица 13

Расчет показателей экономической эффективности инвестиций

Т	Эффект	Инвестиции	К	Дисконтированные		ЧДДтек	ЧДДнак
Т	Эффект	Инвестиции	К	Эффект	Инвестиции	ЧДДтек	ЧДДнак
1	4981,5	652559	1,000	4981,50	652559,00	-647577,50	-647577,50
2	378772,6		0,870	329367,50	0,00	329367,50	-318210,00
3	382377,9		0,756	289132,63	0,00	289132,63	-29077,37
4	385983,2		0,658	253790,21	0,00	253790,21	224712,84
5	385983,2		0,572	220687,14	0,00	220687,14	445399,98
ИТОГО:	1538098	652559		1097958,98	652559,00	445399,98

Т_ок= 3,1 лет.

ВЫВОДЫ

В процессе производства предприятие несет затраты, которые собраны в себестоимости продукции – это затраты на сырье и материалы (береза, ольха, сосна), электроэнергия, оплата труда работников, амортизационные отчисления и прочие расходы (в т.ч. коммерческие, налоги, охрана труда, внутризаводское перемещение груза и т.д.).

Рассмотрение себестоимости в разрезе элементов затрат показало, что наибольшие затраты предприятие несет в процессе закупки сырья и материалов, а также оснащения производства электроэнергией и обслуживания оборудований (76%).

Для успешного функционирования предприятия необходимо привлечение инвестиций как собственных, так и заемных. Сумма необходимых инвестиций составила 243 600 тыс. руб., поэтому доля собственных источников будет равна 40% (97 440 тыс. руб.) => заемных источников – 60% (146 160 тыс. руб.).

Предполагается взять кредит на сумму 146 160 тыс. руб. под процентную ставку 9,25% сроком погашения 3 года.

Расчет показателей экономической эффективности инвестиций показал