Экономика и менеджмент \ Планирование

Разработка плана выпуска продукции, товарооборота и валового дохода. Экономические показатели

Страницы работы

14 страниц (Word-файл)

Скачать файл

Фрагмент текста работы

5.6 Экономические показатели

Разработка плана выпуска продукции, товарооборота и валового дохода

План выпуска продукции и товарооборота - это важнейшие показатели хозяйственной деятельности предприятия. Все остальные показатели находятся в прямой зависимости от этого раздела плана.

План выпуска продукции состоит из производственной программы, которая определяет выпуск всех видов продукции собственного производства. План составляется в натуральных измерителях-блюдах, порциях и т.п. на основе производственной программы, разработанной в технологическом разделе дипломного проекта. Вся продукция собственного производства, предусмотренная к выпуску, группируется по виду продаж и составляет розничный товарооборот с подразделением на отдельные виды изделий.

Таблица 5.6.1 - План выпуска продукции собственного производства

№ п/п	Наименование продукции	Единица измерения	Количество
1	2	3	4
	Обеденная продукция
	Первые блюда	Порц.	438
	Вторые блюда	Порц.	737
	Холодные и горячие закуски	Порц.	627
	Сладкие блюда	Порц.	315
	Итого блюд		2117
	Горячие напитки	Порц.	70[n1]

План выпуска собственной продукции предприятия отражает производственную программу предприятия. Из таблицы 5.6.1 можно видеть, что вторые горячие блюда - % [n2] , холодные и горячие закуски – 45% , первые блюда - 10%,

Проектируемая столовая помимо продукции собственного производства реализует покупные товары через зал.

План продажи покупных товаров включает все товары в натуральных измерителях (табл. 5.6.2)

Таблица 5.6.2. - План продажи покупных товаров корпоративной столовой

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Количество
1	2	3	4
Через торговый зал.
1	Хлеб ржаной	Бух./0,6 кг	35
2	Хлеб пшеничный	Бат./0,45 кг	47
3	Фруктовая газированная вода «Фанта», …	бут/0,25л	112
4	Минеральная вода	бут/0,33л	22
5	Сок	пак/0,25л	56
6	Фрукты	кг	14

Расчет объема товарооборота его состава и валового дохода

План товарооборота включает реализацию продукции собственного производства и покупных товаров и исчисляется в стоимостном выражении.

Товарооборот и валовой доход определяются по каждому подразделению предприятия. Для расчета товарооборота и валового дохода используются данные по расходу сырья и полуфабрикатов на изготовление продукции, а также данные о количестве покупных товаров. На первоначальном этапе определяем стоимость сырья и продуктов по ценам поставки. Расчет ведем в табличной форме. Цены указанны в период с июля по август.

Таблица 5.6.3 – Расчет стоимости сырья и товаров[n3] ……проектируемой столовой на 1 день

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена закупки, руб.	Стоимость сырья и товаров в ценах закупки (гр.3х4 гр.), руб.
1	2	3	4	5
Продукция собственного производства
Мясо, птица и мясопродукты
Телятина (тазобедренная часть)	кг	17,43	300	5229
Говядина (филе)	кг	1,77	320	3766,4
Язык говяжий	кг	12,43	350	4350,5
Куры, тушка (подготовленные к кулинарной обработке)	кг	18,32	110	2015,2
Шпик	кг	0,8	70	56
Итого				15417,1
Рыба и морепродукты
Телапия (филе)	кг	1,6	280	448
Налим (филе)	кг	1,27	180	228,6
Сельдь (филе)	кг	6,24	75	468
Судак (филе)	кг	17,06	115	1961,9
Семга соленая (филе)	кг	2,52	170	428,4
Севрюга (филе)	кг	3,84	750	2880
Форель (филе)	кг	30,75	410	12607,5
Итого				19022,4

Картофель свежий (очищенный, в вакуумной упаковке)	кг	81	27	2187
Баклажаны	кг	12,53	85	1065,05
Огурцы свежие	кг	2,85	40	114
Грибы белые свежие	кг	10,93	400	4372
Помидоры свежие	кг	4,85	55	266,75
Морковь свежая столовая (очищенная, в вакуумной упаковке)	кг	7,2	30	216
Лук репчатый (очищенный, в вакуумной упаковке)	кг	4,79	28	134,12
Чеснок (очищенный,)	кг	1,01	70	70,7
Сельдерей (корень, в вакуумной упаковке)	кг	2,19	65	142,35
Петрушка (обработанная)	кг	1,27	140	177,8
Петрушка (корень, в вакуумной упаковке)	кг	1,9	85	161,5
Салат Кресс	кг	0,14	170	23,8
Укроп свежий (обработанный)	кг	2,54	120	304,8
Яблоки свежие	кг	8,75	50	437,5
Груши свежие	кг	8,68	79	685,72
Апельсины	кг	0,78	47	36,66
Виноград свежий	кг	15,72	95	1493,4
Персики	кг	8,47	120	1016,4
Абрикосы	кг	9,65	100	965
Лимоны	кг	2,03	35	71,05
Чернослив	кг	1,2	45	54
Итого				13995,6
Молочные продукты, жиры, гастрономия
Молоко пастеризованное 3,2%	1уп./1л	14	45	630
Масло сливочное	кг	5	115	575
Масло растительное (подсолнечное)	1бут./1л.	4,5	70	315
Маргарин столовый	кг	2,5	45	112,5
Майонез "Провансаль"	1уп./1кг.	4,5[n4]	65	292,5
Сливки (35% жирности)	1уп./1л	9,5[n5]	160	1520
Сметана	1уп./0,5	3,5	150	525
Сыр "Российский"	кг	4,5	200	900
Яйцо столовое	дес.	49	44	2156
Желатин	1уп./0,1	0,6	80	48
Соус южный	1бут./0,5.	17	45	765
Соус томатный	1бан./0,5	6	40	240
Кулинарный жир	кг	1,5	60	90
Салатная заправка	1бут./0,5	1	70	70
Ветчина в форме	кг	1,5	350	525
Окорок копчено-вареный	кг	8,5	300	2550
Мороженное сливочное	1уп./0,1	6	120	720
Мороженное шоколадное	1уп./0,1	2,5	90	225
Итого				12259

Сухие продукты
Перец черный молотый	1уп./0,05	4	1200	4800
Перец белый молотый	1уп./0,05	5	950	4750
Соль поваренная	кг	0,3	20	6
Рис	кг	6,8	60	408
Крупа гречневая	кг	8	45	360
Сахар-песок	кг	8	40	320
Мука пшеничная в/с	1уп./1кг	3	22	66
Кислота лимонная	1уп./0,05	1	230	230
Рафинированная пудра	кг	2,7	65	175,5
Миндаль очищенный	кг	2,4	380	912
Орехи грецкие очищенные	кг	6,7	312	2090,4
Чай черный цейлонский	кг	1,2	700	840
Кофе в зернах	кг	0,3	800	240
Итого				15197,9
Консервированные и маринованные продукты
Шпроты	1бан./0,25	2	50	100
Икра зернистая	1бан./0,25	4	450	1800
Огурцы маринованные (в банках)	Кг банка/….мл	11	40	440
Перец сладкий маринованный (в банках)	1бут./1л.	2	60	120
Зеленый горошек консервированный	1бан./0,5	4	45	180
Фасоль	1бан./0,5	4	40	160
Абрикосовое пюре (консервированное)	1бан./0,25	7	60	420
Плоды консервированные	1бан./0,5	2	55	110
Сироп консервированного компота	1бан./1л.	2	50	100
Итого				3430
Итого ПСП				79332
Покупная продукция
Кондитерские изделия
Пирожное слойка с кремом 65г	100шт.[n6]	6,5	385	2502,5
Пирожное корзиночка 75г	110шт.	8,25	320	2640
Пирожное с фруктовой начинкой 80 г	5шт.	6,4	255	1632
Шоколад «Вдохновение»	кг.	0.7	330	231
Конфеты «Ассорти»	кг.	0,7	180	126
Печенье "Восторг"	кг.	0.9	120	108
Печенье "Услада"	кг.	1[17]	110	110
Итого				7349,5
Хлеб
Хлеб ржаной	35бат./ 0,45 кг.	35	15	525
Хлеб пшеничный	47 бат./ 0,6 кг.		18	756
Итого				1281
Холодные напитки, в т.ч.:
фруктовая вода «Фанта»	1бут/0,25л	112бут/28л	12	1344
Фруктовая газированная вода «Кола»… и т.д. (всего 12)
минеральная вода «Бон Аква»	1бут/0,33л	22бут/7л	9	198

натуральный[n8] сок	1пак/0,25л	56бут/14л	14	784
Сок апельсиновый «….»
Сок яблочный «….» и т.д.

Итого[19]				2326
Итого по покупным товарам ПП				10956,5

В стоимости сырья и полуфабрикатов по ценам поставки доля собственной продукции составляет % или 79332 руб. Покупная продукция составляет руб. или

Расчет наценки на покупные товары произведен в таблице 5.6.4.

Таблица 5.6.4 - Расчет наценки на покупные товары………..

№	Наименование	Стоимость покупных товаров в ценах закупки	Наценка
№	Наименование	Стоимость покупных товаров в ценах закупки	Уровень, % к стоимости покупных товаров в ценах закупки	Сумма, руб
1	2	3	4	5
1	Хлеб и хлебобулочные изделия	1281	35	448,35
2	Мучные и кондитерские изделия промыш. производства.	7349,5	30	2204,85
3	Остальные продовольственные товары	9675,5[110]	250	24188,75
4	Итого	18306		26841,95

Наценку на покупные товары определяем отдельно, поскольку она разная по виду продаж.

В соответствии с принятым размером наценки рассчитывается сумма наценки раздельно на продукцию собственного производства и на покупные товары. В соответствии с проделанными расчетами производим расчет валового дохода предприятия.

Предприятие работает каждый день с 11 до 15 часов.

Таблица 5.6.5 - Расчет валового дохода ресторана

№ п/п	Наименование	Единица измерения	Продукция собственного произв	Покупные товары	Итого
№ п/п	Наименование	Единица измерения	Продукция собственного произв	Покупные товары	за день	за месяц
1	2	3	4	5	6	7
1	Стоимость сырья по ценам закупки	руб.	79332	18306	97638	1952760
2	Наценка предприятия : % к ст-ти сырья	%	400
2	Наценка предприятия : % к ст-ти сырья	руб.	317328	26841,95	344169,95	6883399
3	Сумма налога на добав ленную стоимость (9,09%)	руб.	28845,1152	31285,0485	31285,0485	625700,969
4	Товарооборот	руб.	396660	45147,95	441807,95	8836159
5	Валовой доход, % к стоимости кулинарной продукции по ценам реализации	руб.	28876,8	6663,38	35540,2	710805
5		%	72,72	54,04	70,81	70,81

- Расчет наценки на покупные товары приведен в таблице 5.6.4

Валовой доход предприятия определяется как разница между суммой наценок и уплаченной суммой налога на добавленную стоимость. Валовой доход предприятия составляет . Уровень валового дохода .

Расчет розничного товарооборота предприятия приведен в таблице

Таблица 5.6.6 - Расчет розничного товарооборота предприятия

№	Виды товарооборота	Итого
№	Виды товарооборота	за день	за месяц	в % к итогу
1	2	4	5	6
1	Оборот продукции собственного производства	396660	7933200	89,78
2	Оборот по покупным товарам	45147,95	902959	10,22
3	Всего розничный товарооборот	441808	8836159	100

Товарооборот предприятия составляет . Оборот по продукции собственного производства руб. Оборот по покупным товарам руб. Это говорит о том, что ресторан ориентирован в большей степени реализовывать продукцию покупных товаров. Согласно концепции ресторана в ассортименте много дорогостоящей алкогольной продукции.

Труд и заработная плата

Данный раздел включает расчеты плановой численности работников проектируемого предприятия и фонда оплаты труда. На первом этапе определяем штатное расписание предприятия в соответствии с его типом и мощностью. Численность работников определяется раздельно по группам с учетом режима работы предприятия. При расчете отдельных категорий работников (мойщиков, администраторов, продавцов и др.) принимаются конкретные условия работы и нормативы, которые действуют в данное время.

Численность административных работников и специалистов по определенным категориям работ предусматривается в минимальном количестве, способном обеспечить качественное и своевременное выполнение работ по обслуживанию потребителей. Распределение общей численности производственных работников по разрядам производится в соответствии с типом предприятия. Штатное расписание предприятия приведено в таблице.

Таблица 5.6.7 - Штатное расписание предприятия[111]

№ п/п	Наименование должностей	Разряд	Числен-ность	Оклад тыс.руб. (ставка)	Сумма окладов, тыс.руб
1	2	3	4	5	6
1	Административно-управленческий персонал :
	директор
	гл. бухгалтер
	Старший кассир
Итого
2	Работники производства:
	Шеф - повар
	повар
	повар
	повар
	уборщик производ помещений
	мойщики кухонной посуды
Итого
3	Работники торгового зала:
	администратор зала[112]
	официант[113]
	Мойщик столовой посуды/оператор посудомоечной машины
	Уборщик торг. зала
Итого
4	Торговая группа:
4	бармен[114] [115]
Итого
5	Прочие работники:
	грузчики
	гардеробщик
	кастелянша
	кладовщик
	уборщик служебных и бытовых помещений
Итого
Всего

Из таблицы видно, что основной удельный вес составляют работники производства и работники торгового зала (49%).

Штатное расписание используем для расчета суммы заработной платы работников предприятия по окладам. Фонд оплаты труда формируется из суммы заработной платы

Информация о работе

ВУЗ:

Московский государственный университет пищевых производств (МГУПП)

Предмет:

Планирование

Тип:

Конспекты лекций

Категория:

Экономика и менеджмент (Общественные предметы)

Размер файла:

406 Kb

Скачали:

Скачать файл

Разработка плана выпуска продукции, товарооборота и валового дохода. Экономические показатели

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Похожие материалы

Информация о работе