Теоретические аспекты стратегического менеджмента. Краткая характеристика Банка «Дальневосточное О.В.К.»

Одним из важнейших показателей оценки финансового состояния банка является коэффициент достаточности капитала. Коммерческие банки рассчитывают норматив достаточности капитала:

 ,                        (2.2.1)

где,    К – капитал банка;

Ар – сумма активов, взвешенная с учетом рисков;

Рк – величина резерва, созданного под возможные потери по ссудам;

Рц – величина резерва, созданного под возможные потери по ценным бумагам;

Рд – величина резерва, созданного под возможные потери по дебиторской задолженности

По данным балансового отчета рассчитаем следующие коэффициенты:

,           (2.2.2)

,           (2.2.3)

1). Рассчитаем норматив достаточности капитала и коэффициенты достаточности капитала на начало  2003 года:

Н₂₀₀₃ = 297276/(1387256+921-22722-16-853-347)*100 = 21,82

Данный норматив должен составлять не менее 11.  Наш банк в данном периоде его перевыполнил. Этому может быть две причины:

·  либо в текущем периоде у банка было предостаточно собственного капитала;

·   либо был недостаток активов, взвешенных с учетом риска.

К₁ = 297276/817530 = 0,36

К₂ = 297276/1387256 = 0,21

Эти коэффициенты указывают на то, что темп роста вкладов превышает темп роста активов на 0,15. Это довольно рискованно, т.к. при наступлении кризисной ситуации у банка может не хватить средств, чтобы ответить по своим обязательствам перед клиентами.

2). Рассчитаем норматив достаточности капитала и коэффициенты достаточности капитала на начало 2004 года:

Н₂₀₀₄ = 353492/(3128570+10095-84206-1028-2044-968)*100 = 11,59

В 2004 году наш банк значительно приблизил значение норматива достаточности капитала к установленному значению. Достичь этот показатель позволило увеличение размера собственных средств, а также значительное увеличение размера активов, взвешенных с учетом риска. Рассчитанный  норматив можно считать оптимальным.

К₁ = 353492/2170803 = 0,16

К₂ = 353492/3128570 = 0,11

По-прежнему темп роста вкладов превышает темп роста активов. Однако разница между этими показателями заметно снизилась (была 0,15, а стала 0,05). Из этого можно сделать вывод о благополучной деятельности банка.

3). Рассчитаем норматив достаточности капитала и коэффициентов достаточности капитала на начало 2005 года:

Н₂₀₀₅ = 633627/(5406375-39799-181643-29-5669-5373)*100 = 12,25

Наблюдается небольшое отклонение данного значения от норматива, однако это отклонение незначительно и в целом ситуация стабильна.

К₁ = 633627/3474116 = 0,18

К₂ = 633627/5406375 = 0,12

Можно отметить, что произошел рост превышения темпов вкладов над темпом роста активов, но это превышение весьма незначительно (на 0,06).

На значение всех этих коэффициентов влияет ряд факторов: собственные средства, общая сумма вкладов и общая сумма активов. Для анализа этих факторов используем таблицу 2.2.2.

Таблица 2.2.2 – Факторы, влияющие на уровень коэффициентов    достаточности капитала

Таким образом, на значение К₁ и К₂ повлиял:

·  рост собственных средств - на 336351 тыс.р.;

·  значительный рост общей суммы вкладов - на 2656586 тыс.р.;

·  увеличение общей суммы активов - на 4019119 тыс.р.

Анализ активов основан на характеристике размещения средств между категориями активов. Активы обеспечивают банку  доход, а также гарантию сохранности средств вкладчиков. Анализ проводится на основе таблиц 2.2.3 и 2.2.4, в которых указаны все необходимые данные.

Таблица 2.2.3 – Анализ активов

Проведем анализ динамики активов банка.  Анализ динамики активов будет отражен в таблице 2.2.4, где указан абсолютный прирост и темп роста.

Таблица 2.2.4 – Анализ динамики активов

Рисунок. 2.2.2 – Изменение активов

Судя по данным таблицы 2.2.3 и рисунка 2.2.2 можно сделать следующий вывод:

·  в течение рассматриваемого периода общая сумма активов увеличилась на 4019119 тыс.р. Относительное изменение составило 225,52 % в 2004 г. и 172,81 % в 2005 г.

·  значительно увеличилась чистая ссудная задолженность и денежные средства в ЦБ РФ на 3229142 тыс.р. и 260068 тыс.р. соответственно.

Рассчитаем коэффициент эффективности использования активов по формуле:

                     К_эиа = сумма работающих активов,                  (2.2.4)

общая сумма активов

К_эиа03 = (1055126+16)/1387256 = 0,76

К_эиа04 = (2278041+1029)/3128570= 0,73

К_эиа05 = (4284268+28)/5406375= 0,79

К 2004 году наблюдается некоторое снижение эффективности использования активов. Это произошло из-за увеличения общей суммы активов. Однако к 2005 году наблюдается повышение эффективности использования активов. Увеличение активов продолжалось, но сумма работающих активов увеличилась более быстрыми темпами, чем общая сумма активов.

Анализ пассивов основан на характеристике привлечения средств между категориями пассивов. За счет пассивов происходит увеличение денежных средств банка. Именно с их помощью банк приобретает кредитные ресурсы на денежных рынках. Анализ проводится на основе таблиц 2.2.5 и 2.2.6, в которых указаны необходимые данные.

Таблица 2.2.5 – Анализ пассивов

Проведем анализ динамики пассивов. Анализ динамики пассивов отражен в таблице 2.2.6, где указан абсолютный прирост и темп роста.

Таблица 2.2.6 – Анализ динамики пассивов

Как показал анализ, среди пассивов наибольший удельный вес на протяжении всех трех периодов занимают средства клиентов