Технико-экономическое обоснование, создаваемого малого машиностроительного предприятия по производству изделий с заданной годовой программой выпуска (программа выпуска - 2000 шт./год), страница 6

1. Материальные запасы		2. Незавершённое производство	3. Готовая продукция на складе
Норма, дней	Знач.	Норма, Н_НПР, дней	Норма, Н_ГОТ, дней
1. Текущие оборотные средства, Н_ТЕК	22	Н_НПР= Т_Ц∙К_Г,где Т_Ц=∑t_i= 26 час – продолжительность цикла; К_Г== 0,74 , тогда Н_НПР= 26∙0,74 =19 ч = 0,8 дня	Отгрузка происходит раз в месяц, а значит Н_ГОТ= 22 дня
2.Обор. ср-ва в сост. транспортировки, Н_ТР	2
3. Обор. ср-ва в сост. первичной обр-ки, Н_ТЕХ	1
4. Запас, Н_СТР	1
Мат. запасы Н_МАТ=∑	26
Норматив, О_МАТ, шт		Норматив, О_НПР, шт	Норматив, О_ГОТ, шт
О_МАТ= N∙H_МАТ/250 О_МАТ =2000∙26/250 = 208 шт		О_НПР= N∙H_НПР/250 О_НПР =2000∙0,8/250 = 7 шт	О_ГОТ= N∙H_ГОТ/250 = 2000∙22/250 = 176 шт
Среднегодовой остаток оборотных средств: О_СР.ГОД= О_МАТ + О_НПР + О_ГОТ = 391 шт

3.7 Коэффициент обрабатываемости, длительность оборота и коэффициент загрузки оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости

КО = N_P/O_СРГОД= 2000 / 391 =5,11

Длительность оборота

ДО = 250 / КО = 49 рабочих дней

Коэффициент загрузки оборотных средств

КЗ = 1 / КО = 0,2.

3.8 Фондоотдача, фондоёмкость основных средств, фондовооруженность и

производительность труда.

Фондоотдача

Фондоемкость

Фондовооруженность

Производительность труда

Ф₀ =

Ф_Е = 1 / Ф₀

Ф_ВРЖ= Ф_СР.ГОД/ S_ПЧП,

Где S_ПЧП=(∑q_i)S -полная численность персонала, S_ПЧП=11 ч

B = N_Ч / S_ПЧП

N_Ч= N(P – (M + A))

N_Ч=34927 тыс. руб.

1,5 руб

0,68

2 160 000 руб/год∙чел

3 175 000

3.8 Оценка бизнеса по NPV и IRR на срок 7 лет

0 год:

Инвестиции покупка оборудования Ф=23761,5 т.руб..

установка и наладка оборудования ≈ 0,25Ф = 5940 тыс. руб.

1 – 7 годы:

Прибыль

(налог на прибыль 34%, норма прибыли 39%, выпуск 2000 дет/год (ПР = С∙0,39∙0,66∙2000)

ПР = 8216 т. руб.

8 год:

Продажа оборудования по остаточной стоимости 30% (ПР = 0,66∙0,3∙Ф)

ПР = 4705 т. руб.

Период	Поток денежных средств тыс руб	NPV
		i=0	i=0,1	i=0,12	i=0,25	i=0,51
0	-26375	-26375	-26375	-26375	-26375	-29702
1	8216	8216	7469	7336	6573	10541
2	8216	8216	6790	6550	5258	6935
3	8216	8216	6173	5848	4207	4562
4	8216	8216	5612	5222	3365	3002
5	8216	8216	5102	4662	2692	1975
6	8216	8216	4638	4163	2154	1299
7	8216	8216	4216	3717	1723	855
8	4705	4705	2195	1900	789	165
		62220	15820	13023	387	-369

IRR≈0,51

4. Лизинг обрабатывающего центра

Условия лизингового договора:

– В течение первых трех лет предприятие ежегодно выплачивает по лизингу 18% стоимости оборудования.

– Через 3 года предприятие выкупает оборудование по остаточной стоимости 70%.

4.1 Определение себестоимости

Лизинговые выплаты: Л = 0,18∙Ф = 4277,07 тыс.руб/год = 2139 руб.шт./г

1 2 3 4 5 6 7 8